Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФТС РФ от 06.06.2011 N 1200 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ПОДГОТОВКЕ И РАССМОТРЕНИИ ПРОЕКТОВ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ, ПРИМЕНЕНИИ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ ПРИ ТАМОЖЕННОМ КОНТРОЛЕ, ИХ АКТУАЛИЗАЦИИ И ОТМЕНЕ"

1. При формировании профиля риска (проекта профиля риска) необходимо предусматривать возможность автоматического выявления риска при таможенном контроле. В связи с этим в профиль риска, по возможности, не должны включаться индикаторы риска и их показатели, которые не могут быть автоматически обработаны с использованием специальных программных средств.

Профиль риска (проект профиля риска), за исключением срочных профилей рисков, содержит следующие элементы (разделы, подразделы, графы и поля).

2. В графе "Подразделение" указываются две цифры кода структурного подразделения ФТС России, по направлению деятельности которого выявлен риск, в соответствии с приложением N 3 к Инструкции.

В одном профиле риска может содержаться только один код структурного подразделения ФТС России.

3. В графе "Срок действия профиля риска" указываются даты начала и окончания его действия. При указании даты начала действия профиля риска, он подлежит применению с указываемой даты. При указании даты окончания действия профиля риска такая дата будет считаться последним днем применения профиля риска.

4. Один профиль риска может содержать только один критерий отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска в соответствующей графе области риска.

5. В графе "Описание риска" указывается характеристика данного риска на основе обозначенного критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска с указанием конкретной информации о данном риске.

6. В разделе "Общие сведения" также указывается технологическая операция, при которой подлежит выявлению риск, содержащийся в профиле риска.

Риск, содержащийся в профиле риска (автоматическом, автоматизированном), выявляется при определенной технологической операции для выявления рисков. При этом конкретные меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле риска, могут применяться и после завершения технологической операции, при которой был выявлен риск, содержащийся в профиле риска (например, в качестве технологической операции для выявления рисков указано "Таможенное декларирование товаров с подачей ДТ", а применение отдельных мер по минимизации рисков возможно только после выпуска товаров).

Риск, содержащийся и неформализованном профиле риска, может выявляться при различных технологических операциях для выявления рисков (если это предусмотрено в профиле риска, код технологической операции - "99" - любая).

7. В разделе "Область риска" указываются показатели индикаторов риска (код товара, страна происхождения товара, таможенные органы, таможенные процедуры, таможенные операции, виды транспорта и др.) при одновременном совпадении которых риск, содержащийся в профиле риска, считается выявленным. Также в данном разделе указываются исключения из области действия профиля риска.

8. В разделе "Меры по минимизации рисков" указываются подлежащие применению при проведении таможенного контроля меры по минимизации рисков в соответствии с приложением N 6 к Инструкции.

9. В графе "Примечание к мерам по минимизации рисков" указываются детальные инструкции должностным лицам таможенных органов о порядке применения перечисленных мер по минимизации рисков.

10. В поле "Подразделения, проводящие досмотр" графы "Таможенный досмотр" указываются наименования подразделений, участвующих и присутствующих в (при) проведении таможенного досмотра в соответствии с характеристиками типа таможенного досмотра товаров (приложение N 10 к Инструкции). Если для присутствия при проведении таможенного досмотра (помимо досмотрового подразделения таможенного поста, проводящего таможенный досмотр) привлекаются иные подразделения таможни, РТУ, ФТС России, в компетенцию которых в соответствии с пунктом 5 Инструкции входят функции выявления и анализа рисков, в графе примечания к указанию о таможенном досмотре должны быть описаны основания для присутствия должностных лиц таких подразделений таможни, РТУ или ФТС России в таможенном досмотре.

11. В поле "Объем досмотра, %" графы "Таможенный досмотр" указывается числовое значение объема таможенного досмотра (10, 50, 100) либо значение "Любой". Значение "Любой" предоставляет возможность уполномоченному должностному лицу таможенного поста при оформлении поручения на таможенный досмотр выбрать один из указанных объемов (10, 50 или 100%).

Объем таможенного досмотра, определенный в профиле риска, предполагает досмотр товаров всех наименований, перемещаемых в товарной партии, если иное не указано в графе примечания к указанию о таможенном досмотре.

12. В разделе "Контактная информация" в графе "Ответственные подразделения таможенных органов по контролю за действием ПР" указываются краткие наименования подразделений таможенных органов, на которые возлагается контроль за применением профиля риска и подготовка предложений об его актуализации или отмене. Выбор таких подразделений напрямую зависит от характеристики риска, индикаторов риска и критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска.

13. В графах "Наименование подразделения", "Должность", "Ф.И.О.", "Телефон", "Факс", "E-mail" указываются контактные данные лица, уполномоченного давать разъяснения по вопросам действия профиля риска и применения мер по минимизации рисков.

В качестве такого лица указывается должностное лицо таможенного органа, подготовившее соответствующий проект профиля риска. Если профиль риска был существенно доработан в сравнении с его проектом (кроме редакционных изменений), то в качестве лица, уполномоченного давать разъяснения по вопросам действия профиля риска и применения мер по минимизации рисков, указывается должностное лицо ФТС России, подготовившее профиль риска.

Приложение N 10
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене