Законодательная база Российской Федерации

определяется в ст. 1 Закона РФ от 19 ноября 1992 г. 'О несостоятельности (банкротстве) предприятий' как неспособность удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника. Внешним признаком несостоятельности (Б.) предприятия является приостановление его текущих платежей, если предприятие не обеспечивает или заведомо не способно обеспечить выполнение требований кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения ( Ведомости РФ. 1993. 1. Ст. 6). Под предприятием понимаются занимающиеся предпринимательской деятельностью юридические лица, или не образующие юридического лица предприниматели, или граждане-предприниматели. Б. предприятия имеет место только после признания факта несостоятельности арбитражным судом или после официального объявления о ней предприятием-должником при его добровольной ликвидации. Основанием для возбуждения производства по делу о Б. является заявление должника или кредиторов, а также прокурора. Собственник предприятия права на обращение в арбитражный суд о признании банкротом не имеет. Названный Закон о несостоятельности (Б.) определяет особый правовой режим предприятия, который продолжается до рассмотрения дела арбитражным судом и принятия им решения либо о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства, либо об отклонении заявления в случаях выявления фактической состоятельности должника и возможности удовлетворения требований кредиторов. Суд вправе также при наличии ходатайства о проведении реорганизационных процедур и оснований для их проведения вынести определение о приостановлении производства по делу о Б. предприятия и проведении внешнего управления имуществом должника или санации. В соответствии с Указом Президента РФ 'О мерах по реализации законодательных актов о несостоятельности (банкротстве) предприятий' от 22 декабря 1993 г. на Федеральное управление по делам о несостоятельности (Б.) при Государственном комитете Российской Федерации по управлению государственным имуществом возложено принятие обязательного для предприятия-должника решения о внесении таким предприятием в арбитражный суд заявления о возбуждении производства по делу о несостоятельности (Б.), а также обязанности обращения в арбитражный суд с заявлением о признании предприятия-должника несостоятельным (банкротом), если само предприятие не подает такого заявления на основании принятого Федеральным управлением решения (САПП. 1993. 52. Ст. 5070). Уголовно наказуемы следующие деяния: 1) неправомерные действия при Б. (ст. 195 УК РФ); 2) преднамеренное Б. (ст. 196 УК РФ); 3) фиктивное Б. (ст. 197 УК РФ). Неправомерные действия при Б. могут выразиться в следующих действиях: сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при Б. или в предвидении Б. и причинили крупный ущерб(ч. 1 ст. 195 УК РФ); неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (Б.), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб (ч. 2 ст. 195 УК РФ). Объективная сторона преступления выражается в перечисленных неправомерных действиях, последствиях в виде крупного ущерба и причинной связи между Признание ущерба крупным устанавливается судом в зависимости от обстоятельств дела. Преступление совершается с прямым умыслом. Субъектом преступления могут быть руководители или собственники организации-должника либо индивидуальный предприниматель. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов (ч. 2 ст. 195 УК РФ) включает: отсутствие правовых оснований или наличие запрета на удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов, действия по удовлетворению имущественных требований отдельных кредиторов, а равно принятие такого удовлетворения в ущерб другим кредиторам, преступные последствия в виде крупного ущерба и причинную связь между действиями и наступившими последствиями. Состав преступления материальный. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов может иметь место в период внешнего управления имуществом должника, когда вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов к должнику, при проведении санации предприятия, при которой принимается специальное соглашение о распределении ответственности перед кредиторами, в процессе конкурсного производства, а также в иных случаях, предусмотренных законом. Преступление совершается с прямым умыслом. Принятием неправомерного удовлетворения имущественных требований кредитором признается совершение действий, необходимых для исполнения обязательства должником, в частности при приеме оборудования, товаров по договору поставки либо путем составления документов, требующихся для получения денег, и т. п. Состав преступления материальный. Преступление совершается с прямым умыслом. Субъектом преступления (со стороны должника и кредитора) являются руководители или собственники организаций либо индивидуальные предприниматели. Преднамеренное Б. - это умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или в интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия (ст. 196 УК РФ). Определение преднамеренного Б. соответствует определению умышленного Б., данному в преамбуле Закона о несостоятельности (Б.). Неплатежеспособность является внешним признаком, проявлением несостоятельности и рассматривается как объективно существующее состояние, при котором данная коммерческая организация либо индивидуальный предприниматель не могут удовлетворить требования кредиторов. При этом учитывается характер ответственности юридических лиц и их собственников по обязательствам юридического лица. Объективная сторона преступления включает действия по умышленному созданию или увеличению неплатежеспособности, преступные последствия и причинную связь между ними. Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности может совершаться путем заключения заведомо невыгодных, не соответствующих нормальной практике сделок, принятия на себя чужих долгов в качестве поручителя, уменьшения активов, фиктивного отчуждения имущества. Крупный ущерб или иные тяжкие последствия могут состоять в убытках должника, потере рабочих мест, невыплаченных налогах. Преступление совершается с прямым умыслом. Под личными интересами или интересами других лиц понимаются возможность приобретения предприятия, получение имущественной выгоды, отказ от уплаты долгов, устранение конкурента, продвижение по должности. Субъект преступления- руководитель или собственник коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель. Фиктивное Б. - это заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб (ст. 197 УК РФ). Заведомо ложным является объявление о несостоятельности, принятое в порядке, установленном законом, но на основе заведомо ложной информации. Сообщение о своей несостоятельности, сделанное вне предусмотренной законом процедуры, может образовывать мошенничество, но не фиктивное Б. Предусмотренная законом процедура включает принятие решения о добровольной ликвидации предприятия с согласия кредиторов и его утверждение собственником, опубликование официального объявления о ликвидации в 'Вестнике Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации'. Такими действиями субъект вводит в заблуждение кредиторов для достижения указанных в законе целей. Заведомо ложное объявление о своей несостоятельности - это представление кредиторам искаженных сведений о платежеспособности данного хозяйствующего субъекта и других факторах, влияющих на признание несостоятельным. Введение в заблуждение кредиторов происходит на основе заведомо ложной информации при объявлении о несостоятельности, но имеет целью изменить сроки и размер платежей либо отказаться от них. Получение отсрочки или рассрочки причитающихся платежей, скидки с долгов или неуплата долгов должны состояться либо как добровольное решение кредиторов, либо быть имущественным последствием официального объявления о банкротстве, которое ввело кредиторов в заблуждение. Обязательный признак состава преступления- крупный ущерб кредиторам, который суд определяет исходя из объема деятельности предприятия, потерь кредиторов и других обстоятельств. Необходима причинная связь между деянием и последствиями. Состав преступления материальный. Преступление совершается с прямым умыслом и целями, указанными в ст. 197 УК РФ. Субъект преступления специальный- руководитель или собственник коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель.