Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ Госбанка СССР от 26.11.84 N 27 (ред. от 05.07.96) "ПО КАССОВОМУ ИСПОЛНЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТА СССР"

336. Депозитными суммами являются средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений и подлежащие по наступлении определенных условий возврату вносителям или передаче по назначению.

Для хранения депозитных сумм учреждения Госбанка СССР открывают бюджетным учреждениям текущие счета на балансовом счете "Депозиты".

337. Текущие счета по депозитам предприятиям и учреждениям Министерства обороны, Министерства внутренних дел СССР и министерства внутренних дел союзных республик, Комитета государственной безопасности СССР и комитетов государственной безопасности союзных республик открываются в порядке, указанном в инструкции Госбанка СССР о порядке открытия в Госбанке СССР бюджетных, текущих и расчетных счетов воинским частям, учреждениям, предприятиям и организациям Министерства обороны, Министерства внутренних дел СССР и Комитета государственной безопасности СССР.

338. Предъявляемые претензии к бюджетным учреждениям не могут обращаться на их депозитные суммы.

339. Суммы, получаемые судебными исполнителями при исполнении судебных решений, хранятся на текущих счетах по депозитам соответствующих народных судов. Открытие текущих счетов на имя судебных исполнителей не допускается.

Расчетно-денежные документы (чеки, платежные поручения и др.) на производство расходов по этим счетам должны быть подписаны народным судьей и судебным исполнителем или бухгалтером, а также скреплены оттиском печати.

340. На текущие счета по депозитам не могут зачисляться, хотя бы на временное хранение, суммы, подлежащие зачислению на бюджетные счета или текущие счета по внебюджетным средствам.

341. Суммы, подлежащие зачислению на текущие счета по депозитам одногородних с учреждениями Госбанка СССР бюджетных учреждений, зачисляются при их взносе на соответствующие текущие счета распорядителей депозитов.

Суммы от 10 рублей, подлежащие зачислению на текущие счета по депозитам иногородних бюджетных учреждений, переводятся по межфилиальным оборотам в учреждения Госбанка СССР, в которых открыты текущие счета по депозитам, а суммы ниже 10 рублей переводятся через предприятия Министерства связи СССР.

342. При взносе наличных денег на текущие счета по депозитам составляются объявления 0402001. На оборотной стороне объявления и ордера, помимо обычно требуемых сведений, должны быть указаны следующие данные: кто вносит деньги, в депозит какого учреждения вносятся суммы, кому принадлежат суммы, по какому делу суммы вносятся, а в отношении залоговых сумм - кому принадлежат залоговые суммы и на какие сроки они вносятся.

343. При перечислении сумм в порядке безналичных расчетов в платежных поручениях должны быть приведены, кроме обычных реквизитов, также и данные, указанные в п. 342.

344. При сдаче денег для зачисления на текущие счета по депозитам организаций Министерства обороны, Министерства внутренних дел СССР, министерств внутренних дел союзных республик, Комитета государственной безопасности СССР и комитетов государственной безопасности союзных республик в объявлениях указываются: наименование вносителя денег, вносимая сумма и номер счета, на который должны быть зачислены деньги. Все другие дополнительные реквизиты, установленные для вносителей депозитных сумм, в этом случае не заполняются. Такой же порядок применяется и при перечислении сумм платежными поручениями.

345. Средства с текущих счетов по депозитам выдаются учреждениями Госбанка СССР по именным денежным чекам или перечисляются по платежным поручениям, выписанным распорядителями этих счетов. Суммы менее 10 рублей переводятся через предприятия Министерства связи СССР по акцептованным учреждениями Госбанка СССР платежным поручениям.

Выдача депозитных сумм со счетов нотариальных контор производится учреждениями Госбанка СССР по именным денежным чекам на суммы свыше 30 рублей.

Выдача депозитных сумм депонентам наличными деньгами в пределах 30 рублей производится непосредственно нотариальными конторами.

346. Судебные исполнители могут получать по именным денежным чекам народных судов причитающееся им премиальное вознаграждение в установленном проценте от сумм взысканных в пользу государственных, кооперативных и общественных организаций по делам о растратах и хищениях.

В этих случаях в чеках должно быть указано, что деньги выдаются судебному исполнителю как премиальное вознаграждение. (в ред. письма Госбанка СССР от 11.08.87 N 1010)

347. Воинские части, учреждения и организации Министерства обороны, Министерства внутренних дел СССР, министерств внутренних дел союзных республик, Комитета государственной безопасности СССР и комитетов государственной безопасности союзных республик могут выдавать чеки на получение наличных денег с текущих счетов по депозитам на имя кассира или другого сотрудника воинской части, учреждения и организации Министерства обороны, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, а также перечислять средства с этих счетов на свои бюджетные, текущие и расчетные счета или, в соответствующих случаях, на счета других учреждений и организаций.

Назначение расхода (за что или для какой цели выдаются или перечисляются депозитные суммы) в денежных чеках и платежных поручениях не указывается.

348. Лечебные и таможенные учреждения могут выдавать чеки на получение наличных денег со своих текущих счетов по депозитам на имя своего кассира или другого сотрудника лечебного или таможенного учреждения.

349. Денежные чеки на выдачу депозитных сумм наличными деньгами, платежные поручения на перечисление депозитных сумм, а также платежные поручения, акцептованные учреждениями Госбанка СССР, при переводе депозитных сумм через предприятия Министерства связи СССР принимаются учреждениями Госбанка СССР в пределах имеющегося остатка средств на депозитном счете.

350. Ответственность за правильность выдачи депозитных сумм соответствующим получателям несут распорядители текущих счетов, на которых хранятся депозитные суммы.

351. Невостребованные депозитные суммы по истечении установленного для них срока хранения перечисляются распорядителями этих счетов в доходы соответствующего бюджета по разделу "Сборы и разные неналоговые доходы", параграфу "Прочие поступления".