отменен/утратил силу
Редакция от 25.12.1998
Подробная информация
| Наименование документ | УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 14.11.97 N 27-У (ред. от 25.12.98) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" |
| Вид документа | перечень, порядок, указания |
| Принявший орган | цб рф |
| Номер документа | 27-У |
| Дата принятия | 01.01.1970 |
| Дата редакции | 25.12.1998 |
| Дата регистрации в Минюсте | 01.01.1970 |
| Статус | отменен/утратил силу |
| Публикация | - В данном виде документ опубликован не был
|
| Навигатор | Примечания |
1. Отчеты о кассовых оборотах составляются в тысячах рублей.
2. Отчет о кассовых оборотах за месяц (форма N 202) составляется по следующей номенклатуре символов.
| Статьи прихода и расхода | символы |
| Приход | |
| Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации | 02 |
| Поступления выручки пассажирского транспорта | 05 |
| Поступления квартирной платы и коммунальных платежей | 08 |
| Поступления выручки зрелищных предприятий | 09 |
| Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги | 11 |
| Поступления налогов и сборов | 12 |
| Поступления от реализации недвижимости | 15 |
| Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) | 16 |
| Поступления от предприятий Министерства связи Российской Федерации | 17 |
| Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации | 18 |
| Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица | 19 |
| Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) | 20 |
| Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами | 28 30 |
| Прочие поступления | 32 |
| Итого по приходу - символы 02-32 | |
| Остаток оборотной кассы в учреждениях Банка России на начало отчетного периода | 34 |
| Остаток операционной кассы в кредитных организациях на начало отчетного периода | 35 |
| Поступления денег в оборотную кассу учреждений Банка России из операционной кассы кредитных организаций | 36 |
| Поступления денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций, подведомственных учреждений | 37 |
| Перечисления в оборотную кассу из резервных фондов учреждений Банка России | 38 |
| Баланс (итог символов 02-38 = итогу символов 40-73) | |
| Расход | |
| Выдачи на заработную плату | 40 |
| Выдачи на стипендии | 41 |
| Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера | 42 |
| Выдачи на выплаты социального характера | 44 |
| Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов | 46 |
| Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений | 50 |
| Выдачи на другие цели | 53 |
| Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) | 54 |
| Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) | 55 |
| Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций | 57 |
| Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица | 58 |
| Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи Российской Федерации | 59 |
| Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) | 60 |
| Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации | 61 |
| Итого по расходу - символы 40-61 | |
| Остаток оборотной кассы в учреждениях Банка России на конец отчетного периода | 69 |
| Остаток операционной кассы в кредитных организациях на конец отчетного периода | 70 |
| Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждений Банка России в операционную кассу кредитной организации | 71 |
| Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций, подведомственных учреждений | 72 |
| Перечисления из оборотной кассы в резервные фонды учреждений Банка России | 73 |
| Баланс (итог символов 40-73 = итогу символов 02-38) | |
| Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными перечислениями | 74 |
| Поступления через предприятия Министерства связи Российской Федерации: | |
| а) торговой | 75 |
| б) налогов и сборов | 76 |
| Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации: | |
| а) торговой выручки | 79 |
| б) квартплаты и коммунальных платежей, платежей за услуги предприятий связи | 80 |
| в) выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги | 81 |
| г) выручки от реализации недвижимости | 82 |
| Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном порядке | 94 |
| Поступления в уплату за услуги нетоварного характера в безналичном порядке | 95 |
| Поступления квартирной платы, коммунальных и других платежей безналичными перечислениями из заработной платы | 99 |
Пятидневный отчет о кассовых оборотах (форма N 201) составляется за периоды: с 1 по 5, с 6 по 10, с 11 по 15, с 16 по 20, с 21 по 25 число каждого месяца по следующей номенклатуре символов.
| Статьи прихода и расхода | символы |
| Приход | |
| Поступления от предприятий Министерства связи Российской Федерации | 17 |
| Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации | 18 |
| Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами | 30 |
| Итого по приходу (символы 02-32) | |
| Расход | |
| Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций | 57 |
| Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи Российской Федерации | 59 |
| Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации | 61 |
| Итого по расходу (символы 40-61) | |
| Остаток оборотной кассы учреждений Банка России и операционной кассы кредитных организаций на конец отчетного периода (символ 69, 70 формы N 202) | 69 |
| Поступления выручки от реализации государственных и других ценных бумаг через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации | 77 |
| Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг | 78 |
| Безналичные перечисления на счета по вкладам граждан в кредитных организациях (включая Сберегательный банк Российской Федерации): | |
| а) заработной платы, выплат социального характера, расходов, не относящихся к фонду заработной платы и выплатам социального характера | 85 |
| б) доходов граждан за сданную сельскохозяйственную продукцию | 86 |
| в) пенсий и пособий | 87 |
| г) других сумм | 88 |
| Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу в первый рабочий день текущего месяца | 89 |
| Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам, приходящимся на следующий месяц | 96 |
Примечание. Сведения о кассовых оборотах по забалансовым символам 77, 78, 85-89, 96 сообщаются за прошедший месяц (по каждому символу) одновременно с представлением отчета за первую пятидневку текущего месяца.
По символам 02-73 формы N 202 отражается весь оборот наличных денег, проходящих через кассы учреждений Банка России, кредитных организаций, подведомственных им филиалов (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации). По символам формы N 202, начиная с 74, за балансом денежного оборота приводятся дополнительные данные, необходимые для анализа налично-денежного оборота.
3. Содержание символов 17, 18, 30, 57, 59, 61 пятидневного отчета по форме N 201 соответствует содержанию этих же символов в отчете за месяц формы N 202. Содержание символа 69 формы N 201 соответствует содержанию символов 69 и 70 формы N 202.
4. Распределение поступлений и выдач по символам отчета определяется учреждениями Банка России, кредитными организациями по их экономическому содержанию, независимо от организационной правовой формы собственности предприятий, организаций и учреждений.
5. При распределении кассовых оборотов по символам отчета (кроме 34, 38, 40, 69, 73) необходимо руководствоваться указанием "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", утвержденным приказом Банка России от 24 октября 1997 года N 02-469, а также следующим:
Символ 34. Остаток оборотной кассы в учреждениях Банка России на начало отчетного периода.
Остаток наличных денег в оборотной кассе учреждений Банка России, числящихся на балансовом счете N 20201 "Касса".
Символ 38. Перечисления в оборотную кассу из резервных фондов учреждений Банка России.
Перечисления денежной наличности в оборотную кассу из резервных фондов учреждений Банка России.
Символ 40. Выдачи на заработную плату.
Выдачи наличных денег на выплату заработной платы в соответствии с разделом II "Фонд заработной платы" инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера", утвержденной постановлением Госкомстата России от 10 июля 1995 г. N 89.
Выдачи наличных денег войсковым частям и учреждениям Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации, других министерств и ведомств Российской Федерации, которые по условиям своей деятельности не расшифровывают целевое назначение получаемых сумм.
Символ 69. Остаток оборотной кассы в учреждениях Банка России на конец отчетного периода.
Остатки наличных денег в оборотной кассе Банка России, числящиеся на балансовом счете N 20201 "Касса".
Символ 73. Перечисления из оборотной кассы в резервные фонды учреждений Банка России.
Перечисления денежной наличности в резервные фонды из оборотной кассы учреждений Банка России.
