Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 14.11.97 N 27-У (ред. от 25.12.98) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Приложение

1. В отчет включаются все счета второго порядка, по которым ведут операции учреждения Банка России в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России), утвержденными приказом Банка России от 18.09.97 N 02-398.

2. Отчет составляется в соответствии с приложением 13 Правил ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России).

3. В графе 2 проставляется номер счета второго порядка либо номер итоговой строки.

4. Суммы в графах отчета 6, 9 (раздела А), 5 (раздела В) и 4 (раздела Г) указываются в рублевом эквиваленте.

5. Отчет представляется расчетно-кассовыми центрами по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России.

6. Отчет территориальных учреждений Банка России представляется в Центральный банк Российской Федерации согласно письму Центрального банка Российской Федерации от 31.10.96 N 354 с 6 по 10 число месяца, следующего за отчетным.

7. Отчет представляется в рублях и копейках.

Территориальное учреждение Банка России _______________________

Форма N 107
Ежемесячно
тыс.руб.

До 8 числа месяца, следующего за отчетной датой:

1. Главное управление ЦБ РФ по Астраханской области

2. Главное управление ЦБ РФ по Брянской области

3. Главное управление ЦБ РФ по Ингушской республике

4. Главное управление ЦБ РФ по Тамбовской области

5. Главное управление ЦБ РФ по Ульяновской области

6. Главное управление ЦБ РФ по Ярославской области

7. Национальный банк Кабардино-Балкарской республики

8. Национальный банк Республики Калмыкия-Хальмг Тангч

9. Национальный банк Чеченской республики

до 9 числа месяца, следующего за отчетной датой:

10. Главное управление ЦБ РФ по Хабаровской области

11. Главное управление ЦБ РФ по Амурской области

12. Главное управление ЦБ РФ по Владимирской области

13. Главное управление ЦБ РФ по Воронежской области

14. Главное управление ЦБ РФ по Калужской области

15. Главное управление ЦБ РФ по Кировской области

16. Главное управление ЦБ РФ по Костромской области

17. Главное управление ЦБ РФ по Самарской области

18. Главное управление ЦБ РФ по Курганской области

19. Главное управление ЦБ РФ по Курской области

20. Главное управление ЦБ РФ по Мурманской области

21. Главное управление ЦБ РФ по Новгородской области

22. Главное управление ЦБ РФ по Орловской области

23. Главное управление ЦБ РФ по Псковской области

24. Главное управление ЦБ РФ по Саратовской области

25. Главное управление ЦБ РФ по Смоленской области

26. Главное управление ЦБ РФ по Томской области

27. Национальный банк Республики Карелия

28. Национальный банк Республики Марий Эл

29. Национальный банк Карачаево-Черкесской республики

30. Национальный банк Республики Тыва

31. Национальный банк Удмуртской республики

32. Национальный банк Республики Хакасия

33. Национальный банк Чувашской республики

34. Главное управление ЦБ РФ по Еврейской Автономной области

до 10 числа месяца, следующего за отчетной датой:

35. Главное управление ЦБ РФ по Приморскому краю

36. Главное управление ЦБ РФ по Белгородской области

37. Главное управление ЦБ РФ по Волгоградской области

38. Главное управление ЦБ РФ по Вологодской области

39. Главное управление ЦБ РФ по Тверской области

40. Главное управление ЦБ РФ по г.Санкт-Петербургу

41. Главное управление ЦБ РФ по Ленинградской области

42. Главное управление ЦБ РФ по Омской области

43. Главное управление ЦБ РФ по Оренбургской области

44. Главное управление ЦБ РФ по Пензенской области

45. Главное управление ЦБ РФ по Пермской области

46. Главное управление ЦБ РФ по Рязанской области

47. Главное управление ЦБ РФ по Тульской области

48. Главное управление ЦБ РФ по Челябинской области

49. Главное управление ЦБ РФ по Читинской области

50. Национальный банк Республики Адыгея

51. Главное управление ЦБ РФ по Республике Башкортостан

52. Национальный банк Республики Бурятия

53. Национальный банк Республики Коми

54. Национальный банк Республики Мордовия

55. Национальный банк Северо-Осетинской республики

56. Национальный банк Республики Татарстан

до 11 числа месяца, следующего за отчетной датой:

57. Главное управление ЦБ РФ по Алтайскому краю

58. Главное управление ЦБ РФ по Краснодарскому краю

59. Главное управление ЦБ РФ по Красноярскому краю

60. Главное управление ЦБ РФ по Ставропольскому краю

61. Главное управление ЦБ РФ по Архангельской области

62. Главное управление ЦБ РФ по Нижегородской области

63. Главное управление ЦБ РФ по Ивановской области

64. Главное управление ЦБ РФ по Иркутской области

65. Главное управление ЦБ РФ по Калининградской области

66. Главное управление ЦБ РФ по Кемеровской области

67. Главное управление ЦБ РФ по Липецкой области

68. Главное управление ЦБ РФ по Магаданской области

69. Главное управление ЦБ РФ по Московской области

70. Главное управление ЦБ РФ по Новосибирской области

71. Главное управление ЦБ РФ по Ростовской области

72. Главное управление ЦБ РФ по Сахалинской области

73. Главное управление ЦБ РФ по Свердловской области

74. Главное управление ЦБ РФ по Тюменской области

75. Главное управление ЦБ РФ по Ямало-Ненецкому АО

76. Национальный банк Республики Дагестан

77. Национальный банк Республики Алтай

78. Национальный банк Республики Саха (Якутия)

79. Главное управление ЦБ РФ по Камчатской области

до 15 числа месяца, следующего за отчетной датой:

80. Центральное операционное управление

81. Главное управление ЦБ РФ по г.Москве

82. ОПЕРУ-2

Наименование учреждения Банка России___________________

Формы NN 201/202 (203)
пятидневная/ежемесячная
тыс.руб.

Отчеты о кассовых оборотах составляют Главные управления (Национальные банки), расчетно-кассовые центры (РКЦ), операционные управления (ОПЕРУ), Центральное хранилище, полевые учреждения Центрального банка Российской Федерации; кредитные организации (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации).

Кассовые обороты по учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации учитываются учреждениями Банка России или кредитными организациями без распределения по символам - по общей сумме поступлений денежных излишков от учреждений Сберегательного банка и общей сумме выдач им денежных подкреплений. Учреждения Сберегательного банка представляют учреждениям Банка России или кредитным организациям, где открыты их корреспондентские счета, отчетные материалы по показателям, предусмотренным настоящим Порядком.

1. Отчеты о кассовых оборотах составляются в тысячах рублей.

2. Отчет о кассовых оборотах за месяц (форма N 202) составляется по следующей номенклатуре символов.

Пятидневный отчет о кассовых оборотах (форма N 201) составляется за периоды: с 1 по 5, с 6 по 10, с 11 по 15, с 16 по 20, с 21 по 25 число каждого месяца по следующей номенклатуре символов.

Примечание. Сведения о кассовых оборотах по забалансовым символам 77, 78, 85-89, 96 сообщаются за прошедший месяц (по каждому символу) одновременно с представлением отчета за первую пятидневку текущего месяца.

По символам 02-73 формы N 202 отражается весь оборот наличных денег, проходящих через кассы учреждений Банка России, кредитных организаций, подведомственных им филиалов (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации). По символам формы N 202, начиная с 74, за балансом денежного оборота приводятся дополнительные данные, необходимые для анализа налично-денежного оборота.

3. Содержание символов 17, 18, 30, 57, 59, 61 пятидневного отчета по форме N 201 соответствует содержанию этих же символов в отчете за месяц формы N 202. Содержание символа 69 формы N 201 соответствует содержанию символов 69 и 70 формы N 202.

4. Распределение поступлений и выдач по символам отчета определяется учреждениями Банка России, кредитными организациями по их экономическому содержанию, независимо от организационной правовой формы собственности предприятий, организаций и учреждений.

5. При распределении кассовых оборотов по символам отчета (кроме 34, 38, 40, 69, 73) необходимо руководствоваться указанием "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", утвержденным приказом Банка России от 24 октября 1997 года N 02-469, а также следующим:

Символ 34. Остаток оборотной кассы в учреждениях Банка России на начало отчетного периода.

Остаток наличных денег в оборотной кассе учреждений Банка России, числящихся на балансовом счете N 20201 "Касса".

Символ 38. Перечисления в оборотную кассу из резервных фондов учреждений Банка России.

Перечисления денежной наличности в оборотную кассу из резервных фондов учреждений Банка России.

Символ 40. Выдачи на заработную плату.

Выдачи наличных денег на выплату заработной платы в соответствии с разделом II "Фонд заработной платы" инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера", утвержденной постановлением Госкомстата России от 10 июля 1995 г. N 89.

Выдачи наличных денег войсковым частям и учреждениям Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации, других министерств и ведомств Российской Федерации, которые по условиям своей деятельности не расшифровывают целевое назначение получаемых сумм.

Символ 69. Остаток оборотной кассы в учреждениях Банка России на конец отчетного периода.

Остатки наличных денег в оборотной кассе Банка России, числящиеся на балансовом счете N 20201 "Касса".

Символ 73. Перечисления из оборотной кассы в резервные фонды учреждений Банка России.

Перечисления денежной наличности в резервные фонды из оборотной кассы учреждений Банка России.

1. Отчет составляется бухгалтерскими работниками расчетно-кассовых центров, операционных управлений, Центрального хранилища, полевых учреждений Банка России, осуществляющих кассовое обслуживание предприятий, организаций и учреждений.

Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы учреждений Банка России (символы 02-73), составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах установленной формы (номер формы в требовательной ведомости 0482054) с указанием символов отчета на основании объявлений на взнос наличных денег, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров.

2. Общие итоги прихода и расхода за день, записанные в ведомости по форме N 744 под символами 02-38 и 40-73, за исключением остатков кассы, отраженных по символам 34 и 69, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту балансового счета N 20201 по бухгалтерскому журналу (сводке оборотов) учреждения Банка России.

3. В ведомости по форме N 744, ведущейся для учета оборотов, проходящих через кассы учреждений Банка России по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за истекшую пятидневку: с 1 по 5, с 6 по 10, с 11 по 15, с 16 по 20 и с 21 по 25 число.

4. В конце последнего рабочего дня месяца по оборотам, проходящим через кассы учреждений Банка России, для составления месячного отчета по форме N 202 в ведомости по форме N 744 выводятся общие итоги кассовых оборотов за месяц по каждому символу прихода и расхода. При этом ежедневные остатки кассы по символам 34 и 69 не суммируются. В месячном отчете по форме N 202 по символу 34 отражается остаток кассы на 1 число отчетного месяца по символу 34 ведомости по форме N 744, а по символу 69 - остаток кассы на последнее число отчетного месяца ведомости по форме N 744.

5. Общие итоги прихода (символы 02-38) и расхода (символы 40-73) ежедневной ведомости (форма N 744) по пятидневкам и за месяц, за исключением сумм по символам 34 и 69, сверяются главным бухгалтером учреждения Банка России с итогами оборотов по дебету и кредиту соответственно за тот же период по балансовому счету N 20201. В учреждениях Банка России, имеющих резервные фонды, сведения под символом 38 должны совпадать с итогом колонки "Перечислено в оборотную кассу" в расходной части книги резервных фондов 0482136, а сведения под символом 73 - с итогом колонки "Перечислено из оборотной кассы" в приходной части той же книги.

6. После проверки ведомостей по форме N 744 сведения из них для составления отчета о кассовых оборотах за месяц переносятся в таблицу динамики показателей по форме N 202. Предварительно суммируются показатели ведомости кассовых оборотов учреждений Банка России. Итоги переносятся в таблицу формы N 202 в тысячах рублей. Сумма баланса в таблице динамики должна соответствовать сумме баланса колонки "Всего" ведомости по форме N 744.

7. В таблице динамики показателей формы N 202 выводятся предусмотренные формой итоги по приходу и расходу, частные итоги по отдельным символам, баланс и контрольные итоги.

При этом данные по символам 34-38 и 69-73 в итоги по приходу и расходу не включаются.

8. Отчет о кассовых оборотах за месяц по форме N 202 составляется работником бухгалтерии по данным ведомости учета кассовых оборотов формы N 744 и на основании таблицы динамики показателей формы N 202 за месяц в тысячах рублей для отсылки в территориальное учреждение Банка России в соответствии с установленным им порядком для передачи этой отчетности.

9. Отчетные данные вместе с таблицей динамики показателей проверяются главным бухгалтером в порядке, предусмотренном п.5.

Ответственность за правильность учета кассовых оборотов по соответствующим символам несет главный бухгалтер учреждения Банка России.

Отчет по форме N 202 представляется подразделениям информационно-вычислительного обслуживания территориальных учреждений Банка России обязательно в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным.

10. При составлении пятидневного отчета итоги из ведомости учета кассовых оборотов по форме N 744 записываются в тысячах рублей в таблицу формы N 201, в которой ведется динамика показателей пятидневной отчетности учреждения Банка России в течение года.

По заполненным таблицам динамики выводятся общие итоги по всем кассовым оборотам за пятидневку (суммируются данные учреждений Банка России).

В целях проверки итогов отчета в таблице формы N 201 по статьям "Прочие поступления" и "Прочие расходы" записываются суммы прихода и расхода за пятидневку по символам, не выделяемым в пятидневной отчетности, т.е. по символам 02, 05, 08, 09, 11, 12, 15, 16, 19, 20, 28, 32 по приходу и 40, 41, 42, 44, 46, 50, 53-55, 58, 60 - по расход.

11. Отчет о кассовых оборотах за пятидневку по форме N 201 составляется работником бухгалтерии на основании сводных данных по форме N 744 и динамики показателей по форме N 201 в тысячах рублей и высылается в территориальное учреждение Банка России в конце рабочего дня 5, 10, 15, 20, 25 числа месяца.

12. Отчеты о кассовых оборотах учреждений Банка России, кредитных организаций поступают в подразделения информационно-вычислительного обслуживания территориальных учреждений Банка России. Работники территориальных учреждений Банка России проверяют в отчетах наличие необходимых сведений и итогов.

13. Проверка сведений учреждений Банка России, кредитных организаций по форме N 202 осуществляется в следующем порядке:

- остаток оборотной (операционной) кассы на начало данного отчетного периода - символ 34(35) в таблице динамики показателей по приходу сверяется с остатком оборотной (операционной) кассы на конец отчетного периода - символ 69(70) по расходу на предыдущую отчетную дату;

- по всем символам прихода и расхода производится логическая проверка: показатели сопоставляются с данными за предыдущие месяцы. Если показатели по отдельным символам вызывают сомнение в их реальности, то они уточняются в оперативном порядке с учреждением Банка России; кредитной организацией;

- показатели по резервным фондам (символы 38 и 73) сверяются с итогами за месяц.

14. Проверенные сведения отчетов о кассовых оборотах за месяц записываются в таблицу динамики по форме N 202 по каждому учреждению Банка России, кредитной организации. На основании таблиц динамики заполняются разработочные таблицы по приходу, расходу и забалансовым показателям для получения свода по области, краю, республике.

15. По данным сводной таблицы показателей формы N 202 составляется сводный отчет по области, краю, республике.

16. Сформированный сводный отчет проверяется в управлении (отделе) денежного обращения территориального учреждения Банка России с использованием при этом сводной таблицы динамики показателей по форме N 202, а также сверяется с отчетом по резервным фондам за данный месяц в части перечислений в оборотную кассу из резервных фондов - символ 38 и перечислений из оборотной кассы в резервные фонды - символ 73.

Сводные отчеты в виде текстового файла установленного формата высылаются территориальными учреждениями Банка России Главному центру информатизации Центрального банка Российской Федерации на второй рабочий день месяца, следующего за отчетным (в установленные часы).

17. По мере получения от учреждений Банка России отчетной ведомости из книги резервных фондов 0482136 в территориальном учреждении Центрального банка Российской Федерации производится сверка показателей по символам 38 и 73 с итогами за месяц указанной ведомости по графам "Перечислено в оборотную кассу" - символ 38 и "Перечислено из оборотной кассы" - символ 73. При наличии расхождений запрашивается уточнение отчета формы N 202.

18. Если после отправки отчетов будут обнаружены ошибки, то учреждения Банка России, кредитные организации немедленно сообщают территориальным учреждениям Банка России, а последние - ГЦИ Центрального банка Российской Федерации об исправлении этих ошибок, причем сообщаются все исправляемые показатели. В случае изменения контрольных итогов сообщаются также исправленные итоги.

Исправленные показатели отчета должны быть подписаны в установленном порядке.

19. Сведения о кассовых оборотах за пятидневку записываются в таблицы динамики по форме N 201 по каждому учреждению Банка России, кредитной организации для свода по области, краю, республике.

В таблицах динамики формы N 201 выводится разность между суммой "Всего по приходу" и показателями пятидневного отчета по приходу, которая записывается в колонку "В том числе прочие поступления". Такое же вычисление производится по расходу, и разность записывается в колонку "В том числе прочие расходы".

По окончании месяца в таблицах динамики формы N 201 выводятся обороты за шестую пятидневку месяца по каждой статье путем исключения из оборотов за месяц по форме N 202 итога оборотов за 25 дней.

20. Показатели по форме N 201 за пятидневку сопоставляются с данными за предыдущую пятидневку и за соответствующую пятидневку предыдущего месяца.

После аналогичной проверки сводной таблицы по форме N 201 по выведенным в ней итогам за пятидневку составляется отчет в тысячах рублей.

21. Сводные отчеты о кассовых оборотах за пятидневку территориальные учреждения Банка России высылают в виде текстового файла установленного формата Главному центру информатизации Центрального банка Российской Федерации в первый рабочий день следующей пятидневки (в установленные часы).

22. В случае неполучения в установленный срок отчетов по объективным причинам от отдельных учреждений Банка России, кредитных организаций территориальные учреждения Банка России включают в сводный отчет за пятидневку сведения по ним за соответствующую пятидневку предыдущего месяца, а по форме N 202 - за весь месяц, предшествующий отчетному.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409204

Наименование учреждения Банка России_______________________

1. Ведомость представляется ежемесячно территориальными учреждениями Банка России и Первым операционным управлением при Банке России (ОПЕРУ-1) не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России.

2. Показатели отчета указываются в рублях.

3. Показатели отражают остатки банкнот и разменной монеты (в том числе - в пути между учреждениями Банка России, подведомственными территориальному учреждению Банка России) в резервных фондах по индексам в разрезе достоинств.

Остатки по индексам должны соответствовать остаткам по индексам, указанным в журнале оборотов по резервным фондам (форма 0482139).

4. Ведомость купюрного строения банкнот (банковских билетов) и монеты резервных фондов, отосланных учреждениям Банка России, заполняется если на отчетную дату имеется остаток по банкнотам и монете резервных фондов, отосланным учреждениям Банка России, не подведомственным территориальному учреждению Банка России, в разрезе учреждений Банка России - получателей ценностей. Показатели отчета указываются по индексам и в разрезе достоинств с указанием даты отправки и наименования учреждения Банка России, которому отправлены ценности.

Банковская отчетность
Код формы по ОКУД 0409205

Форма N 205
Полугодовая
тыс.руб.

1. Сведения составляются территориальными учреждениями Банка России за март и сентябрь на основе данных ежедневного отчета об оборотах и остатке на конец дня по балансовому счету N 20201 "Касса", представляемого расчетно-кассовыми центрами. Сведения представляются территориальными учреждениями Банка России в разрезе расчетно-кассовых центров, а также Первым операционным управлением при Банке России (ОПЕРУ-1), не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, в Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России (в формате WINDOWS EXCEL по системе REMART в директорию DEKO).

2. Показатели отчета сообщаются в тысячах рублей без десятичных знаков.

3. В показатель "сумма поступлений" включается сумма поступлений наличных денег от кредитных организаций и других клиентов по балансовому счету N 20201 "Касса" за месяц.

4. В показатель "сумма выдач" включается сумма выдач наличных денег кредитным организациям и другим клиентам из касс расчетно-кассовых центров по балансовому счету N 20201 "Касса" за месяц.

5. В случае обнаружения ошибок исправленный отчет может быть выслан повторно в течение месяца после представления первоначального отчета.

Банковская отчетность
Код формы по ОКУД 0409206

Наименование учреждения Банка России__________________________

Форма N 206
Ежемесячная
руб. коп.

Учреждения Банка России представляют в Банк России сведения о длительно неквитующихся и неурегулированных авизо.

По каждому авизо указываются БИК филиала "А", филиала "Б", номер, дата, признак, сумма авизо. В графе "Признак авизо" для дебетовых авизо указывается значение 1, а для кредитовых авизо - 2. В графе "Примечание" указывается причина, по которой авизо не сквитовано или не урегулировано в установленные сроки.

Для графы "Сумма" проставляется итоговая сумма по всем авизо, включенным в отчет, в рублях и копейках.

Сведения по состоянию на 1 число месяца представляются в Банк России на 5 рабочий день месяца, следующего за отчетным.

Учреждения Банка России представляют сведения по авизо, исходившим в 1997 году, без учета нарицательной стоимости российских денежных знаков.

Отчет составляется и представляется в соответствии с телеграммой Банка России от 24.10.94 N 5939/к.

Банковская отчетность
Код формы по ОКУД 0409211

Наименование учреждения Банка России__________________________

Форма N 211
Ежедневная
тыс. руб.

1. Отчетность представляется ежедневно территориальными учреждениями Банка России, Первым операционным управлением при Банке России (ОПЕРУ-1) и Межрегиональным хранилищем N 2 Центрального хранилища Банка России (МРХ-2) на следующий день после отчетного периода в Главный центр информатизации при Банке России.

2. Показатели отчетности сообщаются в тысячах рублей без десятичных знаков.

3. В показатель "Обороты по дебету" включается сумма поступлений наличных денег от кредитных организаций и других клиентов, принятых на кассовое обслуживание (без перечислений из резервных фондов в оборотную кассу).

В показатель "Обороты по кредиту" включается сумма выдач наличных денег кредитным организациям и другим клиентам (без перечислений из оборотной кассы в резервные фонды).

По показателю "в том числе выдачи наличных денег учреждениям Сбербанка России для выплаты компенсаций по вкладам" отражаются проставляемые на оборотной стороне денежного чека суммы денежной наличности, выданной учреждениям Сбербанка России для выплаты компенсаций по вкладам граждан.

Показатель "Остаток на конец дня" берется из лицевого счета с учетом всех оборотов.

В случае обнаружения ошибок исправленный отчет может быть выслан повторно в течение месяца после представления первоначального отчета.

Наименование учреждения Банка России______________________

Форма N 303
Пятидневная
тыс.руб.

1. Отчет "Сведения о задолженности по кредитам Банка России" составляется территориальными учреждениями Банка России (ТУ) каждые пять дней по состоянию на 5, 10, 15, 20, 25, 30 (тридцать первое) с учетом операций за этот день в тыс.рублей без десятичных знаков.

2. Номера счетов, на которых отражаются соответствующие кредитные операции, приведены в таблице:

3. При проверке отчета сумма задолженности по кредитам Банка России (основной долг) сопоставляется с суммой доведенного до Главного управления (НБ) ЦБ РФ лимита кредитования, в пределах которого допустимо наличие задолженности.

4. Данные отчета передаются в Банк России по каналам связи системы РЕМАРТ не позднее 12 часов московского времени рабочего дня, следующего за отчетной датой.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409304

Отчет о выполнении обязательных резервных требований Банка России составляется по всем кредитным организациям, зарегистрированным в Банке России, и территориальным банкам Сбербанка России, состоит из двух разделов и содержит следующие сведения:

первый раздел "Выполнение обязательных резервных требований Банка России"

второй раздел "О начисленных и взысканных штрафах за невыполнение обязательных резервных требований Банка России".

Территориальные учреждения Банка России составляют пояснительные записки о результатах контроля за формированием обязательных резервов кредитными организациями (территориальными банками Сбербанка России) и мерах воздействия, которые представляются одновременно с цифровой информацией.

1.1. Отчет о выполнении обязательных резервных требований Банка России составляется территориальными учреждениями Банка России ежемесячно в целых тысячах рублей без десятичных знаков по:

всем кредитным организациям, включая кредитные организации, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, вплоть до внесения записи о их ликвидации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций по состоянию на 15 число и представляется ГЦИ Банка России 17 числа;

территориальному банку Сбербанка России по состоянию на 25 число и представляется ГЦИ Банка России в этот же день.

1.2. В графе 2 указывается наименование кредитных организаций (территориального банка Сбербанка России).

1.3. В графе 3 указывается банковский идентификационный код в соответствии со справочником БИК Российской Федерации.

1.4. В графе 4 указывается регистрационный номер кредитных организаций.

1.5. В графе 5 указывается количество проведенных проверок правильности составления кредитными организациями (территориальным банком Сбербанка России) Расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, нарастающим итогом с начала года.

1.6. В графе 6 проставляются коды причин нулевой информации:

1 - кредитная организация не представила Расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России

2 - сумма обязательных резервов по Расчету регулирования размера обязательных резервов равна нулю в связи с тем, что при регулировании были учтены остатки денежных средств в кассе в пределах минимально допустимого их остатка

3 - кредитная организация не привлекала средства

4 - прочие причины

6 - средства обязательных резервов, депонированные в Банке России, перечислены на корреспондентский счет ликвидационной комиссии.

1.7. В графе 7 проставляется дата последнего регулирования по кредитным организациям, не представившим Расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке РФ.

1.8. В графах 8 и 10 проставляются суммы обязательных резервов, подлежащие депонированию в Банке России, заполняются на основании данных Расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации. В графе 8 показываются данные строк 2.5 приложений 1 к положениям "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30 марта 1996 г. N 37 (в редакции письма Банка России от 25 апреля 1997 года N 440) и "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 4 ноября 1996 года N 51 (в редакции письма Банка России от 25 апреля 1997 года N 441), в графе 10 - данные строк 2.6 указанных приложений.

1.9. В графах 9 и 11 проставляются суммы обязательных резервов, числящиеся на лицевых счетах кредитных организаций и территориального банка Сбербанка России (балансовые счета NN 30201 и 30203), по кредитным организациям по состоянию на 15 число, по территориальному банку Сбербанка России - на 25 число.

1.10. В отчете по территориальному банку Сбербанка России заполняются только 1-3, 5, 8-11 графы.

2.1. Отчет о начисленных и взысканных штрафах за нарушение порядка резервирования обязательных резервов с кредитных организаций по состоянию на 15 число и территориального банка Сбербанка России по состоянию на 25 число составляется территориальным учреждением Банка России ежемесячно нарастающим итогом с начала года в целых рублях без десятичных знаков и представляется ГЦИ Банка России в сроки, указанные в пункте 1.1.

Отчет о начисленных и взысканных штрафах составляется по всем кредитным организациям и по территориальному банку Сбербанка России, допустившим нарушение порядка резервирования обязательных резервов, установленное при осуществлении очередного регулирования обязательных резервов или выявленное при проведении проверок правильности составления Расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России.

2.2. По графе 2 указывается наименование кредитных организаций (территориального банка Сбербанка России), допустивших нарушение порядка резервирования обязательных резервов.

2.3. По графе 3 указывается БИК.

2.4. По графе 4 проставляется регистрационный номер кредитных организаций. По территориальному банку Сбербанка России графа не заполняется.

2.5. По графе 5 проставляется общая сумма начисленных штрафов.

2.6. По графе 6 проставляется количество случаев допущенных нарушений порядка резервирования кредитными организациями и территориальным банком Сбербанка России.

2.7. По графе 7 проставляется сумма начисленных штрафов за нарушение порядка резервирования.

2.8. По графе 8 проставляется количество случаев выявления недовзноса в обязательные резервы по результатам проверок правильности составления Расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации.

2.9. По графе 9 проставляется сумма штрафов, начисленных территориальными учреждениями Банка России при выявлении недовзноса в обязательные резервы по результатам проверок правильности составления Расчета регулирования размера обязательных резервов.

2.10. По графе 10 проставляется фактически списанная сумма штрафов с корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета территориального банка Сбербанка России.

Наименование расчетно-кассового центра Банка России______________

Форма N 310
Ежемесячная
руб.

* Показатели по строкам 2-4, 6-8 заполняются на квартальные даты.

Наименование учреждения Банка России_____________________________

Форма N 312
Ежемесячная
тыс.руб.

* Показатели по строкам 2-4, 6-8 заполняются на квартальные даты.

1. Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" составляется расчетно-кассовыми центрами территориальных учреждений Банка России, ОПЕРУ-1 при Банке России и Департаментом полевых учреждений Банка России по форме отчетности N 310, территориальными учреждениями Банка России - по форме отчетности N 312 ежемесячно по следующим показателям:

1.1. сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета"

1.2. общая сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".

2. Суммы не оплаченных в срок расчетных документов, предъявленных к текущим бюджетным счетам предприятий, организаций и учреждений на балансовом счете N 40105 и балансовых счетах N 40106 и N 40107, отражаются в отчетности по формам NN 310, 312 в разрезе следующих видов платежей (показатели по графам 4-8 форм отчетности):

- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;

- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

- по не оплаченным в срок расчетным документам по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации, а также на взыскание недоимок, штрафов и других финансовых санкций в перечисленные фонды;

- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);

- по не оплаченным в срок расчетным документам по другим видам платежей.

3. Кроме того, на квартальные даты в отчетности по формам NN 310, 312 отражаются суммы по не оплаченным в срок расчетным документам по следующим периодам длительности нахождения этих документов в картотеке (показатели по строкам 2-4, 6-8 форм отчетности):

- по сроку до 1 месяца;

- по сроку от 1 месяца до 6 месяцев;

- по сроку свыше 6 месяцев.

Сведения по периодам длительности нахождения документов в картотеке отражаются в отчетности отдельно по документам к балансовому счету N 40105 и по документам к балансовым счетам NN 40106, 40107.

4. В отчетности по формам NN 310, 312 на квартальные даты сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовому счету N 40105 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовому счету N 40105 по пункту 1.1, а сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовым счетам N 40106 и N 40107 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовым счетам N 40106 и N 40107 по пункту 1.2.

5. В случае отсутствия по состоянию на отчетную дату картотеки расчетных документов, не оплаченных в срок, отчет представляется с указанием "Показателей нет".

6. Расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Банка России представляют отчетность по форме N 310 в порядке, установленном для форм отчетности NN 921, 922, 913 и 924.

7. На основании полученных от расчетно-кассовых центров Банка России и кредитных организаций (филиалов) отчетов территориальные учреждения Банка России составляют сводные по региону отчеты по форме N 312 и 10 числа каждого месяца передают их в Главный центр информатизации при Банке России по специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ".

8. Территориальные учреждения Банка России в сводном отчете отражают показатели по строкам 1-8 отчета с разбивкой по учреждениям Банка России, кредитным организациям, учреждениям Сбербанка России.

9. ОПЕРУ-1 при Банке России представляет отчет по форме N 310 в Главный центр информатизации при Банке России самостоятельно.

Департамент полевых учреждений Банка России представляет отчет по форме N 310 в Главный центр информатизации при Банке России в особом порядке.

Наименование расчетно-кассового центра___________________________

Форма N 313
Ежедекадная
тыс.руб.

Расчетно-кассовый центр представляет в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения отчет по кредитным организациям (филиалам), к корреспондентским счетом (субсчетам) которых он ведет картотеки к счету N 90904.

По каждой кредитной организации (филиалу) в отчет включаются следующие сведения:

- наименование кредитной организации (филиала) и банковский идентификационный код в соответствии со Справочником БИК РФ;

- сумму по неоплаченным расчетным документам на отчетную дату, учитываемым на отдельном лицевом счете кредитной организации (филиала) по счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"

- сумму по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;

- сумму по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

- сумму по неоплаченным расчетным документам по перечислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации, а также взыскание недоимок по налогам, штрафов и других финансовых санкций в перечисленные фонды;

- сумму по неоплаченным расчетным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);

- сумму по неоплаченным расчетным документам по другим видам платежей;

- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) имелась картотека к счету N 90904.

В отчет также включаются итоговые суммы графы "Всего по счету N 90904" и граф, в которых указаны суммы по видам платежей.

Итог по картотеке к счету N 90904 в отчетах должен быть равен остатку на внебалансовом счете N 90904 в ежедневных балансах расчетно-кассового центра за отчетные даты.

Расчетно-кассовый центр направляет в Главное управление (Национальный банк) Банка России по состоянию на 1, 11 и 21 числа каждого месяца отчеты по картотеке, которую он ведет к счету N 90904, в следующие сроки:

- по состоянию на 1 число месяца - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;

- по состоянию на 11 и 21 числа - на второй рабочий день после отчетной даты.

Отчеты по форме 313 территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации не представляются.

Порядок составления и представления отчетности расчетно-кассовых центров по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций (филиалов) определен письмом Банка России от 16.07.96 N 305 "Положение о порядке ведения и представления отчетности кредитной организацией по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций" с учетом изменений и дополнений.

Наименование территориального учреждения Банка России______________

Форма N 314
Ежедекадная

тыс.руб.

В территориальном учреждении открыто корреспондентских счетов кредитным организациям и субсчетов филиалам кредитных организаций

всего............

в том числе счетов............

субсчетов............

Территориальное учреждение Банка России на основании отчетов кредитных организаций (филиалов), далее по тексту кредитных организаций, по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации", а также отчетов расчетно-кассовых центров по картотеке к счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" представляет в Банк России следующие сведения:

- наименование кредитных организаций (филиалов) и банковские идентификационные коды в соответствии со Справочником БИК РФ;

- суммы по неоплаченным расчетным документам на отчетную дату, учитываемых на отдельных лицевых счетах кредитных организаций (филиалов) в расчетно-кассовых центрах по счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"

- суммы по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;

- суммы по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

- суммы по неоплаченным расчетным документам по перечислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации, а также взыскание недоимок по налогам, штрафов и других финансовых санкций в перечисленные фонды;

- суммы по неоплаченным расчетным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);

- суммы по неоплаченным расчетным документам по другим видам платежей;

- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации имелась картотека к счету N 90904;

- суммы неоплаченных расчетных документов, учитываемых на счете N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" кредитной организации;

- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) имелась картотека к счету N 90903;

- суммы неоплаченных расчетных документов, учитываемых на счете N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" в кредитной организации к корреспондентским счетам банков-корреспондентов;

- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации-корреспонденту имелась картотека к счету N 90904 в кредитной организации.

По каждой кредитной организации, по которой представлены сведения, указываются общая сумма картотек к счетам N 90903 и N 90904, а также длительность картотек.

В итоговых строках отчета представляются итоговые суммы по расчетным документам, помещенным в картотеки, по следующим показателям:

- всего по Главному управлению (Национальному банку);

- всего по картотекам, которые ведутся к корреспондентским счетам кредитных организаций;

- всего по картотекам, которые ведутся к корреспондентским субсчетам филиалов кредитных организаций;

- из них всего по картотекам, которые ведутся к корреспондентским счетам кредитных организаций, у которых отозваны лицензии;

- по картотекам длительностью свыше 5-ти дней до 30-ти дней;

- по картотекам длительностью свыше 30 дней.

Если во всех расчетно-кассовых центрах и кредитных организациях (филиалах) региона отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов, то отчетность представляется с указанием "Показателей нет".

Территориальные учреждения Банка России проверяют наличие отчетов всех РКЦ и кредитных организаций (филиалов), имеющих у них корреспондентские счета (субсчета), а по состоянию на 1 число проверяют соответствие сумм картотек к счету N 90904 в отчете остаткам на этом счете в балансе ГУ (НБ) по Банку России.

Территориальные учреждения направляют отчеты по картотекам, которые ведутся к счету N 90904, в Банк России по состоянию на 1, 11 и 21 числа каждого месяца в следующие сроки:

- по состоянию на 1 число месяца - на шестой рабочий день месяца, следующего за отчетным;

- по состоянию на 11 и 21 числа - на пятый рабочий день после отчетной даты.

Порядок составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций (филиалов) определен письмом Банка России от 16.07.96 N 305 "Положение о порядке ведения и представления отчетности кредитной организацией по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций" с учетом изменений и дополнений.

Наименование учреждения Банка России________________________

Форма N 315
Ежеквартальная

Учреждения Банка России представляют в Банк России сведения об остатках на внебалансовом счете N 91803 "Долги списанные в убыток, а также за счет фондов и резервов".

В разделе 1 "Сведения о фиктивных авизо, фиктивных платежных поручениях по межгосударственным расчетам и электронным платежам" указываются N МФО филиала "А", филиала "Б", номер, дата, сумма документа (авизо, платежного поручения по межгосударственным расчетам и электронным платежам).

В разделе 2 "Сведения о фиктивных чеках" указываются N МФО учреждения Банка России, в котором учитывается фиктивный чек, серия, номер, сумма чека.

В графах "Сумма" разделов 1 и 2 указывается сумма, не возмещенная на отчетную дату.

Для граф "Сумма" разделов 1 и 2 указываются итоговые суммы.

Сведения по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом, представляются в Банк России на 10 рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом.

По состоянию на 1 января 1998 года учреждения Банка России представляют данную отчетность и без учета, и с учетом изменения нарицательной стоимости российских денежных знаков.

Начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 1998 года, отчетность представляется учреждениями Банка России с учетом изменения нарицательной стоимости российских денежных знаков.

Отчет составляется и передается в соответствии с телеграммой Банка России от 10.09.96 N 7863/к.

Наименование учреждения Банка России______________________

Количество действующих кредитных организаций ____________

Количество действующих кредитных организаций,

имеющих корреспондентские отношения,

не представивших отчетность ____________

Форма N 604
Ежеквартальная
тыс.ед.валюты

1. Отчет составляется в соответствии с письмом Банка России от 28 февраля 1997 года N 419 "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций".

2. Отчет представляется территориальным учреждением Банка России ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Наименование учреждения Банка России____________________________

Форма N 605
Ежедневная

тыс.руб.

1. Отчет составляется ГУ (НБ) Центрального банка Российской Федерации на основании балансов территориальных учреждений Банка России и ОПЕРУ-2.

2. Показатели отчетности сообщаются по данным предыдущего операционного дня в тыс.рублей, без десятичных знаков.

3. Отчет представляется ежедневно в Главный центр информатизации при Банке России до 10 часов московского времени дня, следующего за отчетным.

4. Номера счетов бухгалтерского учета, входящих в состав показателей отчета, указаны в макете таблицы.

II. Сведения по действующим кредитным организациям с иностранными

Отчет по форме 620 представляется:

- ежемесячно по данным раздела I не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным, по зарегистрированным кредитным организациям, надзор за деятельностью которых осуществляет данное территориальное учреждение Банка России;

- ежеквартально по данным раздела II не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, отдельно по действующим зарегистрированным кредитным организациям, имеющим лицензию на осуществление банковских операций, и по кредитным организациям, числящимся в Книге государственной регистрации и не имеющим лицензии.

Понятие кредитных организаций с иностранными инвестициями приведено в Положении "Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов" от 23.04.97 N 437, утвержденном Приказом Банка России от 23.04.97 N 02-195.

Сведения по величине уставного капитала и долям нерезидентов представляются в тыс. рублей с одним десятичным знаком.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.11.98 N 398-У)

Наименование учреждения Банка России ______________

Форма N 653
Ежедневная
ед. валюты

Количество уполномоченных банков,

представивших отчет, всего ____________________________

- из них: количество уполномоченных

банков, представивших

отчет с нулевыми данными ____________________________

Количество уполномоченных банков,

не представивших отчет _______________________________

1. Сводный отчет составляется на основании данных отчетности уполномоченных банков по форме N 652.

2. В целях формирования настоящей отчетности под уполномоченными банками понимаются кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте, а также филиалы указанных кредитных организаций.

3. Сводный отчет направляется территориальными учреждениями Банка России в Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

4. Сводный отчет представляется территориальными учреждениями Банка России ежедневно не позднее 10 часов 00 минут по местному времени второго рабочего дня, следующего за отчетным.

5. Сводный отчет представляется в электронном виде в целом по территории и отдельно по каждому уполномоченному банку. Электронные форматы и порядок передачи информации устанавливаются Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

на_______________________ 199___г.

Наименование территориального учреждения Банка России____________

Форма N 911
Ежедневная
тыс.руб.

Наименование расчетно-кассового центра Банка России

(ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ) __________________________________

Форма N 921
Ежедневная
руб.

* заполняется только ОПЕРУ-1 при Центральном банке Российской Федерации в части остатка балансового счета 40102 "Доходы федерального бюджета" без учета поступлений целевых средств на финансирование дефицита федерального бюджета и платежей, не являющихся налогами.

1. Отчет по форме 921 "Отчет об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета" (далее по тексту форма отчетности N 921) составляется РКЦ (ГРКЦ) территориальных учреждений Банка России, Департаментом полевых учреждений Банка России и ОПЕРУ-1 при Банке России.

2. Отчет по форме 911 "Отчет об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета" (далее по тексту форма отчетности N 911) составляется территориальным учреждением Банка России.

3. Отчетность по формам 911, 921 составляется ежедневно кроме даты (по состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа каждого месяца) составления соответствующей отчетности по формам 912, 922 "Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета".

4. В отчетности по форме 921 нарастающим итогом с начала года сообщаются данные об остатках средств в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации, полевых учреждениях Банка России, ОПЕРУ-1 при Банке России по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовые счета) в приведенной последовательности:

- доходы федерального бюджета (б/счет 40102);

- доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов (б/счет 40103).

5. Данные по балансовым счетам, перечисленным в п.4, и балансовому счету 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" территориальными учреждениями Банка России показываются в отчетности по форме 911 в следующей последовательности:

- по Центральному банку (ЦБ);

- по кредитным организациям (КО);

- по Сберегательному банку (СБ).

В отчетности выводятся контрольные итоги по пассиву:

- по кредитным организациям (КО+СБ);

- по учреждениям Банка России и кредитным организациям (ЦБ+КО+СБ);

- по активу:

- по кредитным организациям (КО+СБ);

- и по отчету в целом:

- П (ЦБ+КО+СБ) - А (ЦБ) - А (КО+СБ).

6. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным по этому счету в оперативном отчете о кассовом исполнении федерального бюджета, составленном на последнюю отчетную дату.

7. Данные по балансовому счету N 40103 "Доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов" представляются только РКЦ (ГРКЦ) Банка России тех регионов, где органам федерального казначейства предоставлено право и доверие на совершение операций по счетам по учету доходов федерального бюджета, а также ОПЕРУ-1 при Банке России.

В тех регионах, где выписки по лицевым счетам балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые органы, балансовый счет N 40103 "Доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов" в РКЦ (ГРКЦ) Банка России не передается.

8. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40103 "Доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов" по абсолютному значению должны быть меньше или равны данным по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" (за исключением ОПЕРУ-1 при Банке России и РКЦ (ГРКЦ) Банка России, в которых органам федерального казначейства на балансовом счете 40103 открыты лицевые счета) и больше или равны данным отчетности на предыдущую отчетную дату.

9. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" по абсолютному значению должны быть больше или равны данным отчетности на предыдущую отчетную дату.

10. В период заключительных оборотов остатки балансовых счетов показываются в отчетности только по операциям текущего года.

11. Главный бухгалтер РКЦ (ГРКЦ) Банка России с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчетности должен сопоставить суммы этой отчетности с суммами отчетности на предыдущую дату, а по состоянию на 2, 6, 11, 16, 21 и 26 числа каждого месяца - с данными оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета по форме 922, соответственно на 1, 5, 10, 15, 20 и 25 числа каждого месяца.

12. После проверки отчетных данных указанная отчетность РКЦ (ГРКЦ) Банка России в сроки и порядке, установленном территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России этого региона.

13. Отчетности, представленные РКЦ (ГРКЦ) Банка России и сводная отчетность по региону должны быть проверены главным бухгалтером территориального учреждения Банка России в порядке, установленном п.10.

Каждый случай снижения или резкого роста остатков балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" должен быть тщательно проверен. Причины изменений РКЦ (ГРКЦ) сообщают в территориальное учреждение Банка России, а территориальное учреждение Банка России - Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации одновременно с представлением отчетности в ГЦИ при Банке России.

Внесение изменений территориальными учреждениями Банка России в представленную отчетность по форме 911 производится в день представления отчетности не позднее 15 часов московского времени.

14. В исключительных случаях, когда к установленному сроку, несмотря на принятые меры, от каких-либо РКЦ (ГРКЦ) Банка России или кредитной организации (филиала) отчетность не будет получена, территориальное учреждение Банка России соответствующего региона включает в сводный отчет по региону данные по этим РКЦ (ГРКЦ) Банка России или кредитным организациям (филиалам) на предыдущую отчетную дату, а по состоянию на 2, 6, 11, 16, 21 и 26 числа каждого месяца - данные оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета по форме 922 соответственно на 1, 5, 10, 15, 20 и 25 числа каждого месяца.

В этом случае территориальные учреждения Банка России сообщают перечень таких РКЦ (ГРКЦ) Банка России и кредитных организаций (филиалов) Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации одновременно с представлением отчетности в ГЦИ при Банке России.

15. ОПЕРУ-1 при Банке России при составлении и представлении ежедневного отчета об остатках средств на счетах по учету средств федерального бюджета (по форме 921) должно руководствоваться настоящей Инструкцией и письмом Банка России от 28.10.96 N 03а-22-2-2/1131.

16. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, а также Департамент полевых учреждений Банка России и ОПЕРУ-1 при Банке России представляют отчетность по формам, соответственно, 911, 921 в ГЦИ при Банке России в установленные сроки согласно Приложению 1 к настоящему порядку.

Приложение 1
к порядку составления и представления
ежедневного отчета об остатках средств на
счетах по учету доходов федерального бюджета
по формам 911 и 921

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.02.98 N 174-У, от 25.12.98 N 452-У)

до 9 часов московского времени

1. Главное управление ЦБ РФ по Камчатской области

2. Главное управление ЦБ РФ по Магаданской области

3. Главное управление ЦБ РФ по Чукотскому автономному округу

до 10 часов московского времени

4. Главное управление ЦБ РФ по Амурской области

5. Национальный банк Республики Бурятии

6. Главное управление ЦБ РФ по Еврейской автономной области

7. Главное управление ЦБ РФ по Иркутской области

8. Главное управление ЦБ РФ по Приморскому краю

9. Главное управление ЦБ РФ по Сахалинской области

10. Главное управление ЦБ РФ по Хабаровскому краю

11. Главное управление ЦБ РФ по Читинской области

12. Национальный банк Республики Саха (Якутия)

до 12 часов московского времени

13. Главное управление ЦБ РФ по Алтайскому краю

14. Национальный банк Республики Алтай

15. Национальный банк Республики Башкортостан

16. Главное управление ЦБ РФ по Кемеровской области

17. Главное управление ЦБ РФ по Красноярскому краю

18. Главное управление ЦБ РФ по Курганской области

19. Главное управление ЦБ РФ по Новосибирской области

20. Главное управление ЦБ РФ по Омской области

21. Главное управление ЦБ РФ по Оренбургской области

22. Главное управление ЦБ РФ по Пермской области

23. Главное управление ЦБ РФ по Свердловской области

24. Главное управление ЦБ РФ по Томской области

25. Национальный банк Республики Тыва

26. Главное управление ЦБ РФ по Тюменской области

27. Главное управление ЦБ РФ по Челябинской области

до 14 часов московского времени

28. Национальный банк Республики Адыгея

29. Главное управление ЦБ РФ по Архангельской области

30. Главное управление ЦБ РФ по Астраханской области

31. ОПЕРУ-1 при Банке России

32. Главное управление ЦБ РФ по Краснодарскому краю

33. Главное управление ЦБ РФ по Ставропольскому краю

34. Главное управление ЦБ РФ по Белгородской области

35. Главное управление ЦБ РФ по Брянской области

36. Главное управление ЦБ РФ по Владимирской области

37. Главное управление ЦБ РФ по Волгоградской области

38. Главное управление ЦБ РФ по Вологодской области

39. Главное управление ЦБ РФ по Воронежской области

40. Главное управление ЦБ РФ по Нижегородской области

41. Главное управление ЦБ РФ по Ивановской области

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.98 N 452-У)

42. Главное управление ЦБ РФ по Ингушской Республике

43. Главное управление ЦБ РФ по Калининградской области

44. Главное управление ЦБ РФ по Тверской области

45. Главное управление ЦБ РФ по Калужской области

46. Главное управление ЦБ РФ по Кировской области

47. Главное управление ЦБ РФ по Костромской области

48. Главное управление ЦБ РФ по Самарской области

49. Главное управление ЦБ РФ по Курской области

50. Главное управление ЦБ РФ по г.Санкт-Петербургу

51. Главное управление ЦБ РФ по Ленинградской области

52. Главное управление ЦБ РФ по Липецкой области

53. Главное управление ЦБ РФ по г.Москве

54. Главное управление ЦБ РФ по Московской области

55. Главное управление ЦБ РФ по Мурманской области

56. Главное управление ЦБ РФ по Новгородской области

57. Главное управление ЦБ РФ по Орловской области

58. Главное управление ЦБ РФ по Пензенской области

59. Главное управление ЦБ РФ по Псковской области

60. Главное управление ЦБ РФ по Ростовской области

61. Главное управление ЦБ РФ по Рязанской области

62. Главное управление ЦБ РФ по Саратовской области

63. Главное управление ЦБ РФ по Смоленской области

64. Главное управление ЦБ РФ по Тамбовской области

65. Главное управление ЦБ РФ по Тульской области

66. Главное управление ЦБ РФ по Ульяновской области

67. Главное управление ЦБ РФ по Ярославской области

68. Национальный банк Республики Дагестан

69. Национальный банк Кабардино-Балкарской Республики

70. Национальный банк Республики Калмыкия

71. Национальный банк Республики Карелия

72. Национальный банк Республики Коми

73. Национальный банк Республики Марий Эл

74. Национальный банк Мордовской Республики

75. Национальный банк Республики Северная Осетия-Алания

76. Национальный банк Карачаево-Черкесской Республики

77. Национальный банк Республики Татарстан

78. Национальный банк Удмуртской Республики

79. Национальный банк Республики Хакасия

80. Национальный банк Чувашской Республики

81. Департамент полевых учреждений ЦБ РФ

Территориальное учреждение Банка России___________________

Форма N 912
Пятидневная
тыс.руб.

Наименование расчетно-кассового центра Банка России

(ОПЕРУ-1 при Центральном банке Российской Федерации)____________

Форма N 922
Пятидневная
руб.

* Заполняется только ОПЕРУ-1 при Центральном банке Российской Федерации в части остатка балансового счета 40102 "Доходы федерального бюджета" без учета поступлений целевых средств на финансирование дефицита федерального бюджета и платежей, не являющихся налогами.

1. Отчет по форме 922 "Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета" (далее по тексту отчетность по форме 922) составляется РКЦ (ГРКЦ) территориальных учреждений Банка России, Департаментом полевых учреждений Банка России и ОПЕРУ-1 при Банке России.

2. Отчет по форме 912 "Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета" (далее по тексту отчетность по форме 912) составляется территориальным учреждением Банка России.

3. В отчетности по форме 922 сообщаются данные об остатках средств в РКЦ (ГРКЦ) Банка России, полевых учреждениях Банка России, ОПЕРУ-1 при Банке России по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовым счетам) в приведенной последовательности:

- налоги, распределяемые органами федерального казначейства (бал.счет N 40101);

- доходы федерального бюджета (бал.счет N 40102);

- доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов (бал.счет N 40103);

- возврат средств федерального фонда государственной финансовой поддержки завоза продукции в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности (лицевой счет с символом отчетности банка 27 бал.счета N 40102);

- налог на пользователей автомобильных дорог (лицевой счет с символом отчетности банка 78 бал.счета N 40102);

- средства федерального бюджета (бал.счет N 40105);

- средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (бал.счет N 40106);

- средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (бал.счет N 40107);

- остатки средств федерального бюджета, направляемых на выплату заработной платы с начислениями работникам организаций бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий, пособий и иных социальных выплат (лицевые счета с признаком "7" бал.счетов NN 40105, 40106, 40107);

- средства федерального фонда государственной финансовой поддержки завоза продукции в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности (лицевой счет с символом отчетности банка 80 бал.счетов NN 40106,40107);

- источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (бал.счет N 40108);

- финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (бал.счет N 40109);

- средства федерального бюджета прошлого года (бал.счет N 40112);

- средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (бал.счет N 40113);

- средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (бал.счет N 40114);

- суммы по поручениям избирательных комиссий (бал.счет N 40301);

- таможенные платежи, перечисленные клиентами таможенным органам (бал.счет N 40314).

Данные по лицевым счетам балансового счета 40102 с символами отчетности банка 27, 78 включаются в отчет в тех регионах, где выписки по лицевым счетам балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые органы.

4. Данные по балансовым счетам, перечисленным в п.3 и балансовому счету 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" территориальными учреждениями Банка России показываются в следующей последовательности:

- по Центральному банку (ЦБ);

- по кредитным организациям (филиалам) (КО);

- по Сберегательному банку (СБ).

В отчетности выводятся контрольные итоги по:

- балансовым счетам;

- лицевым счетам с символами отчета банка 27 и 78 балансового счета 40102;

- счетам с признаком "7" балансовых счетов 40105, 40106, 40107;

- лицевым счетам с символом отчета банка 80 балансовых счетов 40106 и 40107;

- итог по отчету.

5. Данные по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета", N 40103 "Доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов" и N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" представляются нарастающими итогами с начала года.

6. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным этого счета соответственно в отчетности по формам 912 и 922 на предшествующую отчетную дату.

7. Данные по балансовому счету N 40103 "Доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов" представляются только РКЦ (ГРКЦ) Банка России тех регионов, где органам федерального казначейства предоставлено право и доверие на совершение операций по счетам по учету доходов федерального бюджета, а также ОПЕРУ-1 при Банке России.

8. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40103 "Доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов" по абсолютному значению должны быть меньше или равны данным по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" (за исключением ОПЕРУ-1 при Банке России и РКЦ (ГРКЦ) Банка России, в которых органам федерального казначейства на балансовом счете 40103 открыты лицевые счета) и больше или равны соответственно данным отчетности по формам 912 и 922 на предшествующую отчетную дату.

9. В период заключительных оборотов остатки балансовых счетов показываются в отчетности только по операциям текущего года.

10. Главный бухгалтер РКЦ (ГРКЦ) Банка России с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчетности должен сопоставить данные оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета", N 40103 "Доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов", N 40105 "Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40112 "Средства федерального бюджета прошлого года", N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" на 1 число каждого месяца с данными ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета (форма 913) и с данными по соответствующим счетам в ежемесячном отчетном балансе.

11. После проверки отчетных данных указанная отчетность РКЦ (ГРКЦ) Банка России в сроки и порядке, установленном территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России этого региона.

12. Отчеты, представленные РКЦ (ГРКЦ) Банка России и кредитными организациями (филиалами), и сводный отчет по региону должны быть проверены главным бухгалтером территориального учреждения Банка России в порядке, установленном п. 10.

Каждый случай снижения или резкого роста остатков балансовых счетов должен быть тщательно проверен. Причины изменений сообщаются РКЦ (ГРКЦ) Банка России территориальному учреждению Банка России, а территориальное учреждение Банка России - Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России вместе с представлением отчетности в ГЦИ при Банке России.

Внесение изменений территориальными учреждениями Банка России в представленную отчетность по форме 912 производится не позднее 13 часов московского времени дня, следующего за отчетной датой.

13. В исключительных случаях, когда к установленному сроку, несмотря на принятые меры, от каких-либо РКЦ (ГРКЦ) Банка России или кредитных организаций (филиалов) отчет не будет получен, территориальное учреждение Банка России соответствующего региона включает в сводный отчет по региону данные по этим РКЦ (ГРКЦ) Банка России и кредитным организациям (филиалам) по балансовым счетам NN 40102, 40103 и 40104 на последнюю отчетную дату ежедневного отчета по форме 911, по остальным балансовым счетам - данные оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета по форме 912 на предыдущую дату.

В этом случае территориальные учреждения Банка России сообщают перечень таких РКЦ (ГРКЦ) Банка России и кредитных организаций (филиалов) Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России вместе с представлением отчета в ГЦИ при Банке России.

14. ОПЕРУ-1 при Банке России при составлении и представлении оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета по форме 922 должно руководствоваться настоящим Порядком и письмом Банка России от 28.10.96 N 03а-22-2-2/1131.

15. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, а также Департамент полевых учреждений и ОПЕРУ-1 при Центральном банке Российской Федерации представляют в Главный центр информатизации при Центральном банке Российской Федерации оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета, соответственно, по формам 912 и 922 в сроки согласно Приложению 1 к настоящему Порядку.

Приложение 1
к порядку составления и представления
отчетности о кассовом исполнении
федерального бюджета по формам 912 и 922

не позднее 6 часов московского времени дня, следующего за отчетной датой

1. Главное управление ЦБ РФ по Камчатской области

2. Главное управление ЦБ РФ по Чукотскому автономному округу

При совпадении отчетной даты с выходным или праздничным днем - не позднее 6 часов московского времени дня, следующего за нерабочим. не позднее 7 часов московского времени дня, следующего за отчетной датой

3. Главное управление ЦБ РФ по Приморскому краю

4. Главное управление ЦБ РФ по Хабаровскому краю

5. Главное управление ЦБ РФ по Амурской области

6. Главное управление ЦБ РФ по Магаданской области

7. Главное управление ЦБ РФ по Сахалинской области

8. Главное управление ЦБ РФ по Еврейской автономной области

При совпадении отчетной даты с выходным или праздничным днем - не позднее 7 часов московского времени дня, следующего за нерабочим. не позднее 8 часов московского времени дня, следующего за отчетной датой

9. Главное управление ЦБ РФ по Иркутской области

10. Главное управление ЦБ РФ по Читинской области

11. Национальный банк Республики Бурятии

12. Национальный банк Республики Саха (Якутия)

При совпадении отчетной даты с выходным или праздничным днем - не позднее 8 часов московского времени дня, следующего за нерабочим. не позднее 12 часов московского времени дня, следующего за отчетной датой

13. Главное управление ЦБ РФ по Новгородской области

14. Национальный банк Республики Карелия

15. Главное управление ЦБ РФ по Владимирской области

16. Главное управление ЦБ РФ по Ивановской области

17. Главное управление ЦБ РФ по Смоленской области

18. Главное управление ЦБ РФ по Тульской области

19. Главное управление ЦБ РФ по Ярославской области

20. Национальный банк Республики Марий Эл

21. Главное управление ЦБ РФ по Липецкой области

22. Национальный банк Республики Калмыкия

23. Национальный банк Кабардино-Балкарской Республики

24. Главное управление ЦБ РФ по Калининградской области

25. Главное управление ЦБ РФ по Архангельской области

26. Главное управление ЦБ РФ по Вологодской области

27. Главное управление ЦБ РФ по г.Санкт-Петербургу

28. Главное управление ЦБ РФ по Ленинградской области

29. Главное управление ЦБ РФ по Мурманской области

30. Главное управление ЦБ РФ по Псковской области

31. Национальный банк Республики Коми

32. Главное управление ЦБ РФ по Брянской области

33. Главное управление ЦБ РФ по Калужской области

34. Главное управление ЦБ РФ по Костромской области

35. Главное управление ЦБ РФ по Орловской области

36. Главное управление ЦБ РФ по Рязанской области

37. Национальный банк Мордовской Республики

38. Национальный банк Чувашской Республики

39. Главное управление ЦБ РФ по Курской области

40. Главное управление ЦБ РФ по Тамбовской области

41. Главное управление ЦБ РФ по Астраханской области

42. Главное управление ЦБ РФ по Пензенской области

43. Главное управление ЦБ РФ по Ульяновской области

44. Национальный банк Республики Северная Осетия-Алания

45. Главное управление ЦБ РФ по Курганской области

46. Национальный банк Удмуртской Республики

47. Национальный банк Республики Тыва

48. Национальный банк Республики Адыгея

49. Главное управление ЦБ РФ по Тверской области

50. Главное управление ЦБ РФ по Нижегородской области

51. Главное управление ЦБ РФ по Кировской области

52. Национальный банк Республики Башкортостан

53. Главное управление ЦБ РФ по Белгородской области

54. Главное управление ЦБ РФ по Воронежской области

55. Главное управление ЦБ РФ по Волгоградской области

56. Главное управление ЦБ РФ по Самарской области

57. Главное управление ЦБ РФ по Саратовской области

58. Национальный банк Республики Татарстан

59. Главное управление ЦБ РФ по Краснодарскому краю

60. Главное управление ЦБ РФ по Ставропольскому краю

61. Национальный банк Республики Дагестан

62. Главное управление ЦБ РФ по Оренбургской области

63. Главное управление ЦБ РФ по Тюменской области

64. Главное управление ЦБ РФ по Кемеровской области

65. Главное управление ЦБ РФ по Новосибирской области

66. Главное управление ЦБ РФ по Омской области

67. Главное управление ЦБ РФ по Томской области

68. Национальный банк Карачаево-Черкесской Республики

69. Главное управление ЦБ РФ по Ингушской Республике

70. Главное управление ЦБ РФ по Алтайскому краю

71. Национальный банк Республики Алтай

72. Главное управление ЦБ РФ по Красноярскому краю

73. Главное управление ЦБ РФ по Пермской области

74. Главное управление ЦБ РФ по Свердловской области

75. Главное управление ЦБ РФ по Челябинской области

76. ОПЕРУ-1 при Банке России

77. Главное управление ЦБ РФ по г.Москве

78. Главное управление ЦБ РФ по Московской области

79. Главное управление ЦБ РФ по Ростовской области

80. Национальный банк Республики Хакасия

81. Департамент полевых учреждений ЦБ РФ

В случае совпадения отчетной даты с выходным или праздничным днем - не позднее 12 часов московского времени дня, следующего за нерабочим.

Наименование территориального учреждения Банка России______________

Наименование расчетно-кассового центра Банка России (ОПЕРУ-1)______

Форма N 913
Ежемесячная
тыс.руб./руб.

1. Отчет по форме 913 "Отчет о кассовом исполнении федерального бюджета" (далее по тексту отчетность по форме 913) составляется территориальными учреждениями Банка России, ОПЕРУ-1 при Банке России, РКЦ (ГРКЦ) Банка России в рублях на 1 число каждого месяца.

2. Отчетность по форме 913 составляется в разрезе сметных подразделений бюджетной классификации по символам банковской отчетности по доходам (нарастающими итогами с начала года) и остаткам неизрасходованных средств федерального бюджета согласно схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета (письмо Банка России от 30 декабря 1994 г. N 134 с изменениями и дополнениями).

3. В отчетности по форме 913 сообщаются остатки по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовый счет), объединенным в 13 групп:

- группа 01: доходы федерального бюджета (балансовый счет N 40102);

- группа 02: доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов (балансовый счет 40103);

- группа 03: средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);

- группа 04: средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40106);

- группу 05: средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40107);

- группа 06: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных государственным предприятиям, организациям и учреждениям по ст.15 "Государственные капитальные вложения" Классификации доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации (балансовый счет N 40106);

- группа 07: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям по ст.15 "Государственные капитальные вложения" Классификации доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации (балансовый счет N 40107);

- группа 08: средства федерального бюджета, выделенные на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40105);

- группа 09: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных государственным предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40106);

- группа 10: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40107);

- группа 11: средства федерального бюджета прошлого года (балансовый счет N 40112);

- группа 12: средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40113);

- группа 13: средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40114).

4. Данные по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета" и N 40103 "Доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов" представляются нарастающими итогами с начала года. По всем остальным балансовым счетам, перечисленным в п.3 настоящего Порядка, представляются остатки неизрасходованных средств федерального бюджета, по состоянию на 1 число каждого месяца.

5. В группе 01 по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" отражаются налоги и другие обязательные платежи, поступившие от налогоплательщиков в доход федерального бюджета на лицевые счета, открытые в РКЦ (ГРКЦ) Банка России.

6. В тех регионах, где органам федерального казначейства предоставлено право и доверие на совершение операций по учету доходов федерального бюджета, РКЦ (ГРКЦ) и территориальные учреждения Банка России представляют данные только по лицевому счету с символом банковской отчетности 99 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета".

7. В тех регионах, где выписки по лицевым счетам балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые органы, РКЦ (ГРКЦ) и территориальные учреждения Банка России представляют данные по лицевым счетам по символам банковской отчетности согласно схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета.

8. Данные на отчетную дату по каждому лицевому счету балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным соответствующих лицевых счетов отчетности на предшествующую отчетную дату.

9. В группу 02 включаются данные по балансовому счету N 40103 "Доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов", которые представляются только РКЦ (ГРКЦ) и территориальными учреждениями Банка России тех регионов, где органам федерального казначейства предоставлено право и доверие на совершение операций по счетам по учету доходов федерального бюджета, а также ОПЕРУ-1 при Банке России.

10. Итоговые данные по группе 02 по абсолютному значению должны быть меньше или равны итоговым данным по группе 01, за исключением данных по ОПЕРУ-1 при Банке России и РКЦ (ГРКЦ) Банка России, в которых органам федерального казначейства на балансовом счете 40103 открыты лицевые счета, и больше или равны данным соответствующих групп отчетности отчета на предшествующую дату.

11. В группу 03 включаются данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета на счетах Главного управления федерального казначейства Минфина России и органов федерального казначейства.

12. В группы 04 и 05 включаются данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета на текущих лицевых счетах соответственно государственных и негосударственных предприятий, организаций и учреждений, финансирующихся из федерального бюджета.

13. В группах 06 и 07 РКЦ (ГРКЦ) и территориальные учреждения Банка России должны сообщать расшифровку остатков неизрасходованных средств федерального бюджета соответственно государственными и негосударственными предприятиями, организациями и учреждениями, выделенных на финансирование капитальных вложений по ст.15 "Государственные капитальные вложения" по символам согласно схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета.

14. В группах 08, 09 и 10 РКЦ (ГРКЦ) и территориальные учреждения Банка России сообщают данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета, выделенных на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат соответственно на лицевых счетах органов федерального казначейства, государственных и негосударственных предприятий, организаций и учреждений.

15. Сумма данных балансовых счетов групп 06 и 09 должна быть меньше или равна данным балансового счета N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" группы 04.

16. Сумма данных балансовых счетов групп 07 и 10 должна быть меньше или равна данным балансового счета N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" группы 05.

17. Данные по группе 08 должны быть меньше или равны данным группы 03.

18. В группах 11, 12 и 13 РКЦ (ГРКЦ) и территориальные учреждения Банка России сообщают данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета прошлых лет соответственно на лицевых счетах органов федерального казначейства, государственных и негосударственных предприятий, организаций и учреждений.

19. Символы в пределах каждого из балансовых счетов показываются в отчетности по форме 913 по каждому балансовому счету в последовательном порядке номеров.

20. Отчетность по форме 913 на 1 января нового года составляется без заключительных оборотов и с учетом заключительных оборотов. Сроки и порядок представления отчетов для РКЦ (ГРКЦ) Банка России устанавливаются территориальными учреждениями Банка России.

22. Главный бухгалтер РКЦ (ГРКЦ), ОПЕРУ-1 при Банке России и территориального учреждения Банка России при составлении отчетности обязан проверить соответствие указанных в отчете символов отчетности установленным символам в схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета.

23. Главный бухгалтер РКЦ (ГРКЦ), ОПЕРУ-1 при Банке России и территориального учреждения Банка России с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчета должен сопоставить итоговые данные по группам отчета 01, 02, 03, 04, 05, 11, 12 и 13 отчетности с соответствующими данными баланса, итоговые данные по группам 01, 02, 03, 04, 05, 08, 09, 10, 11, 12 и 13 с соответствующими данными отчетов, соответственно, по формам 922 и 912 по состоянию на 1 число месяца с суммами отчетности на предыдущую дату.

24. При наличии снижения сумм по отдельным символам или резкого их роста против данных предыдущего отчета РКЦ (ГРКЦ) Банка России сообщаются причины снижения или роста отчетных данных территориальному учреждению Банка России региона, ОПЕРУ-1 при Банке России и территориальное учреждение Банка России - Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России.

25. ОПЕРУ-1 при Банке России при составлении и представлении оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета по форме 913 должно руководствоваться настоящим Порядком и письмом Банка России от 28.10.96 N 03а-22-2-2/1131.

26. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, ОПЕРУ-1 при Банке России представляют в Главный центр информатизации при Центральном банке Российской Федерации отчет о кассовом исполнении федерального бюджета по форме N 913 в сроки согласно Приложению 1 к настоящему Порядку.

Приложение 1
к порядку составления и представления
отчета о кассовом исполнении федерального
бюджета по форме 913

5 число

1. Главное управление ЦБ РФ по Новгородской области

2. Национальный банк Республики Карелия

3. Главное управление ЦБ РФ по Владимирской области

4. Главное управление ЦБ РФ по Ивановской области

5. Главное управление ЦБ РФ по Смоленской области

6. Главное управление ЦБ РФ по Тульской области

7. Главное управление ЦБ РФ по Ярославской области

8. Национальный банк Республики Марий Эл

9. Главное управление ЦБ РФ по Липецкой области

10. Национальный банк Республики Калмыкия

11. Национальный банк Кабардино-Балкарской Республики

12. Главное управление ЦБ РФ по Калининградской области

13. Главное управление ЦБ РФ по Архангельской области

14. Главное управление ЦБ РФ по Вологодской области

15. Главное управление ЦБ РФ по г. Санкт-Петербургу

16. Главное управление ЦБ РФ по Ленинградской области

17. Главное управление ЦБ РФ по Мурманской области

18. Главное управление ЦБ РФ по Псковской области

19. Национальный банк Республики Коми

20. Главное управление ЦБ РФ по Брянской области

21. Главное управление ЦБ РФ по Калужской области

22. Главное управление ЦБ РФ по Костромской области

23. Главное управление ЦБ РФ по Орловской области

24. Главное управление ЦБ РФ по Рязанской области

25. Национальный банк Мордовской Республики

26. Национальный банк Чувашской Республики

27. Главное управление ЦБ РФ по Курской области

28. Главное управление ЦБ РФ по Тамбовской области

29. Главное управление ЦБ РФ по Астраханской области

30. Главное управление ЦБ РФ по Пензенской области

31. Главное управление ЦБ РФ по Ульяновской области

32. Национальный банк Республики Северная Осетия-Алания

33. Главное управление ЦБ РФ по Курганской области

34. Национальный банк Удмуртской Республики

35. Национальный банк Республики Тыва

36. Главное управление ЦБ РФ по Амурской области

37. Главное управление ЦБ РФ по Камчатской области

38. Национальный банк Республики Адыгея

6 число

39. Главное управление ЦБ РФ по Тверской области

40. Главное управление ЦБ РФ по Нижегородской области

41. Главное управление ЦБ РФ по Кировской области

42. Национальный банк Республики Башкортостан

43. Главное управление ЦБ РФ по Белгородской области

44. Главное управление ЦБ РФ по Воронежской области

45. Главное управление ЦБ РФ по Волгоградской области

46. Главное управление ЦБ РФ по Самарской области

47. Главное управление ЦБ РФ по Саратовской области

48. Национальный банк Республики Татарстан

49. Главное управление ЦБ РФ по Краснодарскому краю

50. Главное управление ЦБ РФ по Ставропольскому краю

51. Национальный банк Республики Дагестан

52. Главное управление ЦБ РФ по Оренбургской области

53. Главное управление ЦБ РФ по Тюменской области

54. Главное управление ЦБ РФ по Кемеровской области

55. Главное управление ЦБ РФ по Новосибирской области

56. Главное управление ЦБ РФ по Омской области

57. Главное управление ЦБ РФ по Томской области

58. Национальный банк Республики Бурятии

59. Главное управление ЦБ РФ по Приморскому краю

60. Главное управление ЦБ РФ по Хабаровскому краю

61. Главное управление ЦБ РФ по Магаданской области

62. Главное управление ЦБ РФ по Сахалинской области

63. Главное управление ЦБ РФ по Еврейской автономной области

64. Национальный банк Карачаево-Черкесской Республики

65. Главное управление ЦБ РФ по Ингушской Республике

7 число

66. Главное управление ЦБ РФ по Чукотскому автономному округу

67. Главное управление ЦБ РФ по Иркутской области

68. Главное управление ЦБ РФ по Читинской области

69. Национальный банк Республики Саха (Якутия)

70. Главное управление ЦБ РФ по Алтайскому краю

71. Национальный банк Республики Алтай

72. Главное управление ЦБ РФ по Красноярскому краю

73. Главное управление ЦБ РФ по Пермской области

74. Главное управление ЦБ РФ по Свердловской области

75. Главное управление ЦБ РФ по Челябинской области

76. ОПЕРУ-1 при Банке России

77. Главное управление ЦБ РФ по г.Москве

78. Главное управление ЦБ РФ по Московской области

79. Главное управление ЦБ РФ по Ростовской области

80. Национальный банк Республики Хакасия

Наименование учреждения Банка России______________________________

Форма N 914
Ежемесячная
руб.

Наименование учреждения (РКЦ) Банка России_______________

Форма N 924
Пятидневная
тыс.руб. (руб.)

Оперативный отчет об остатках средств на счетах органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов по форме N 924 составляется РКЦ (ГРКЦ), Департаментом полевых учреждений Банка России, ОПЕРУ-1 при Банке России на 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа каждого месяца.

Оперативный отчет по форме N 924 представляется РКЦ (ГРКЦ) Банка России в сроки, установленные для них Главными управлениями, Национальными банками Центрального банка Российской федерации, в рублях.

На основании полученных от РКЦ (ГРКЦ) Банка России отчетов по форме N 924 Главные управления, Национальные банки Банка России составляют оперативные отчеты по форме N 924 на 5, 10, 15, 20, 25 числа каждого месяца в тысячах рублей, а на основании оперативных отчетов РКЦ (ГРКЦ) Банка России по форме N 924, кредитных организаций (филиалов) и учреждений Сбербанка России по форме N 904 Главные управления, Национальные банки Банка России составляют сводные по региону отчеты по форме N 914 на первое число каждого месяца в тысячах рублей.

Сроки и порядок представления оперативных отчетов устанавливаются Банком России для Главных управлений, Национальных банков Банка России, Департамента полевых учреждений и ОПЕРУ-1 при Банке России применительно к срокам представления отчетности по форме N 912 в Главный центр информатизации при Центральном банке Российской Федерации; Главными управлениями, Национальными банками Банка России - для РКЦ (ГРКЦ) Банка России.

В соответствии с новым Планом счетов бухгалтерского учета Центрального банка Российской Федерации (Банка России), утвержденным приказом Центрального банка Российской Федерации от 18.09.97 N 02-398, и новым Планом счетов бухгалтерского учета кредитных организаций в Российской Федерации, утвержденным приказом Центрального банка Российской Федерации от 18.06.97 N 02-263, в оперативном отчете Главных управлений, Национальных банков Центрального банка Российской Федерации, коммерческих банков и учреждений Сберегательного банка Российской Федерации "Об остатках средств на счетах органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" (формы N 924 и N 914), начиная с 1 января 1998 года сообщаются остатки по балансовым счетам в приведенной последовательности.

Внесение изменений Главными управлениями, Национальными банками Банка России в представленную отчетность по формам N 924 и N 914 производится не позднее 13 часов московского времени дня, следующего за отчетной датой.

В исключительных случаях, когда к установленному сроку, несмотря на принятые меры, от каких-либо РКЦ (ГРКЦ) Банка России отчет не будет получен, Главное управление, Национальный банк Банка России соответствующего региона включает в сводный отчет по региону по этим РКЦ (ГРКЦ) Банка России данные отчета по форме N 924 и N 914 на предыдущую дату.

В этом случае Главные управления, Национальные банки Банка России сообщают перечень таких РКЦ (ГРКЦ) Банка России Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России вместе с представлением отчета в ГЦИ при Банке России.

Приложение 1

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.02.98 N 174-У, от 05.08.98 N 308-У, от 02.11.98 N 398-У)

А. Отчетность, составляемая территориальными учреждениями Банка России и представляемая в Центральный банк Российской Федерации

Б. Сводная отчетность по кредитным организациям региона, представляемая территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации

В. Отчетность кредитных организаций, представляемая территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации

А. Отчетность, составляемая территориальными учреждениями Банка России и представляемая в Центральный банк Российской Федерации

Б. Сводная отчетность по кредитным организациям региона, представляемая территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации

В. Отчетность кредитных организаций, представляемая территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации