Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 14.11.97 N 27-У (ред. от 25.12.98) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Оперативный отчет об остатках средств на счетах органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов по форме N 924 составляется РКЦ (ГРКЦ), Департаментом полевых учреждений Банка России, ОПЕРУ-1 при Банке России на 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа каждого месяца.

Оперативный отчет по форме N 924 представляется РКЦ (ГРКЦ) Банка России в сроки, установленные для них Главными управлениями, Национальными банками Центрального банка Российской федерации, в рублях.

На основании полученных от РКЦ (ГРКЦ) Банка России отчетов по форме N 924 Главные управления, Национальные банки Банка России составляют оперативные отчеты по форме N 924 на 5, 10, 15, 20, 25 числа каждого месяца в тысячах рублей, а на основании оперативных отчетов РКЦ (ГРКЦ) Банка России по форме N 924, кредитных организаций (филиалов) и учреждений Сбербанка России по форме N 904 Главные управления, Национальные банки Банка России составляют сводные по региону отчеты по форме N 914 на первое число каждого месяца в тысячах рублей.

Сроки и порядок представления оперативных отчетов устанавливаются Банком России для Главных управлений, Национальных банков Банка России, Департамента полевых учреждений и ОПЕРУ-1 при Банке России применительно к срокам представления отчетности по форме N 912 в Главный центр информатизации при Центральном банке Российской Федерации; Главными управлениями, Национальными банками Банка России - для РКЦ (ГРКЦ) Банка России.

В соответствии с новым Планом счетов бухгалтерского учета Центрального банка Российской Федерации (Банка России), утвержденным приказом Центрального банка Российской Федерации от 18.09.97 N 02-398, и новым Планом счетов бухгалтерского учета кредитных организаций в Российской Федерации, утвержденным приказом Центрального банка Российской Федерации от 18.06.97 N 02-263, в оперативном отчете Главных управлений, Национальных банков Центрального банка Российской Федерации, коммерческих банков и учреждений Сберегательного банка Российской Федерации "Об остатках средств на счетах органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" (формы N 924 и N 914), начиная с 1 января 1998 года сообщаются остатки по балансовым счетам в приведенной последовательности.

Внесение изменений Главными управлениями, Национальными банками Банка России в представленную отчетность по формам N 924 и N 914 производится не позднее 13 часов московского времени дня, следующего за отчетной датой.

В исключительных случаях, когда к установленному сроку, несмотря на принятые меры, от каких-либо РКЦ (ГРКЦ) Банка России отчет не будет получен, Главное управление, Национальный банк Банка России соответствующего региона включает в сводный отчет по региону по этим РКЦ (ГРКЦ) Банка России данные отчета по форме N 924 и N 914 на предыдущую дату.

В этом случае Главные управления, Национальные банки Банка России сообщают перечень таких РКЦ (ГРКЦ) Банка России Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России вместе с представлением отчета в ГЦИ при Банке России.

Приложение 1