Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 14.11.97 N 27-У (ред. от 25.12.98) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Расчетно-кассовый центр представляет в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения отчет по кредитным организациям (филиалам), к корреспондентским счетом (субсчетам) которых он ведет картотеки к счету N 90904.

По каждой кредитной организации (филиалу) в отчет включаются следующие сведения:

- наименование кредитной организации (филиала) и банковский идентификационный код в соответствии со Справочником БИК РФ;

- сумму по неоплаченным расчетным документам на отчетную дату, учитываемым на отдельном лицевом счете кредитной организации (филиала) по счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"

- сумму по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;

- сумму по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

- сумму по неоплаченным расчетным документам по перечислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации, а также взыскание недоимок по налогам, штрафов и других финансовых санкций в перечисленные фонды;

- сумму по неоплаченным расчетным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);

- сумму по неоплаченным расчетным документам по другим видам платежей;

- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) имелась картотека к счету N 90904.

В отчет также включаются итоговые суммы графы "Всего по счету N 90904" и граф, в которых указаны суммы по видам платежей.

Итог по картотеке к счету N 90904 в отчетах должен быть равен остатку на внебалансовом счете N 90904 в ежедневных балансах расчетно-кассового центра за отчетные даты.

Расчетно-кассовый центр направляет в Главное управление (Национальный банк) Банка России по состоянию на 1, 11 и 21 числа каждого месяца отчеты по картотеке, которую он ведет к счету N 90904, в следующие сроки:

- по состоянию на 1 число месяца - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;

- по состоянию на 11 и 21 числа - на второй рабочий день после отчетной даты.

Отчеты по форме 313 территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации не представляются.

Порядок составления и представления отчетности расчетно-кассовых центров по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций (филиалов) определен письмом Банка России от 16.07.96 N 305 "Положение о порядке ведения и представления отчетности кредитной организацией по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций" с учетом изменений и дополнений.