Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 14.11.97 N 27-У (ред. от 25.12.98) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

12. Отчеты о кассовых оборотах учреждений Банка России, кредитных организаций поступают в подразделения информационно-вычислительного обслуживания территориальных учреждений Банка России. Работники территориальных учреждений Банка России проверяют в отчетах наличие необходимых сведений и итогов.

13. Проверка сведений учреждений Банка России, кредитных организаций по форме N 202 осуществляется в следующем порядке:

- остаток оборотной (операционной) кассы на начало данного отчетного периода - символ 34(35) в таблице динамики показателей по приходу сверяется с остатком оборотной (операционной) кассы на конец отчетного периода - символ 69(70) по расходу на предыдущую отчетную дату;

- по всем символам прихода и расхода производится логическая проверка: показатели сопоставляются с данными за предыдущие месяцы. Если показатели по отдельным символам вызывают сомнение в их реальности, то они уточняются в оперативном порядке с учреждением Банка России; кредитной организацией;

- показатели по резервным фондам (символы 38 и 73) сверяются с итогами за месяц.

14. Проверенные сведения отчетов о кассовых оборотах за месяц записываются в таблицу динамики по форме N 202 по каждому учреждению Банка России, кредитной организации. На основании таблиц динамики заполняются разработочные таблицы по приходу, расходу и забалансовым показателям для получения свода по области, краю, республике.

15. По данным сводной таблицы показателей формы N 202 составляется сводный отчет по области, краю, республике.

16. Сформированный сводный отчет проверяется в управлении (отделе) денежного обращения территориального учреждения Банка России с использованием при этом сводной таблицы динамики показателей по форме N 202, а также сверяется с отчетом по резервным фондам за данный месяц в части перечислений в оборотную кассу из резервных фондов - символ 38 и перечислений из оборотной кассы в резервные фонды - символ 73.

Сводные отчеты в виде текстового файла установленного формата высылаются территориальными учреждениями Банка России Главному центру информатизации Центрального банка Российской Федерации на второй рабочий день месяца, следующего за отчетным (в установленные часы).

17. По мере получения от учреждений Банка России отчетной ведомости из книги резервных фондов 0482136 в территориальном учреждении Центрального банка Российской Федерации производится сверка показателей по символам 38 и 73 с итогами за месяц указанной ведомости по графам "Перечислено в оборотную кассу" - символ 38 и "Перечислено из оборотной кассы" - символ 73. При наличии расхождений запрашивается уточнение отчета формы N 202.

18. Если после отправки отчетов будут обнаружены ошибки, то учреждения Банка России, кредитные организации немедленно сообщают территориальным учреждениям Банка России, а последние - ГЦИ Центрального банка Российской Федерации об исправлении этих ошибок, причем сообщаются все исправляемые показатели. В случае изменения контрольных итогов сообщаются также исправленные итоги.

Исправленные показатели отчета должны быть подписаны в установленном порядке.

19. Сведения о кассовых оборотах за пятидневку записываются в таблицы динамики по форме N 201 по каждому учреждению Банка России, кредитной организации для свода по области, краю, республике.

В таблицах динамики формы N 201 выводится разность между суммой "Всего по приходу" и показателями пятидневного отчета по приходу, которая записывается в колонку "В том числе прочие поступления". Такое же вычисление производится по расходу, и разность записывается в колонку "В том числе прочие расходы".

По окончании месяца в таблицах динамики формы N 201 выводятся обороты за шестую пятидневку месяца по каждой статье путем исключения из оборотов за месяц по форме N 202 итога оборотов за 25 дней.

20. Показатели по форме N 201 за пятидневку сопоставляются с данными за предыдущую пятидневку и за соответствующую пятидневку предыдущего месяца.

После аналогичной проверки сводной таблицы по форме N 201 по выведенным в ней итогам за пятидневку составляется отчет в тысячах рублей.

21. Сводные отчеты о кассовых оборотах за пятидневку территориальные учреждения Банка России высылают в виде текстового файла установленного формата Главному центру информатизации Центрального банка Российской Федерации в первый рабочий день следующей пятидневки (в установленные часы).

22. В случае неполучения в установленный срок отчетов по объективным причинам от отдельных учреждений Банка России, кредитных организаций территориальные учреждения Банка России включают в сводный отчет за пятидневку сведения по ним за соответствующую пятидневку предыдущего месяца, а по форме N 202 - за весь месяц, предшествующий отчетному.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409204