Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 14.11.97 N 27-У (ред. от 25.12.98) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Территориальное учреждение Банка России на основании отчетов кредитных организаций (филиалов), далее по тексту кредитных организаций, по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации", а также отчетов расчетно-кассовых центров по картотеке к счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" представляет в Банк России следующие сведения:

- наименование кредитных организаций (филиалов) и банковские идентификационные коды в соответствии со Справочником БИК РФ;

- суммы по неоплаченным расчетным документам на отчетную дату, учитываемых на отдельных лицевых счетах кредитных организаций (филиалов) в расчетно-кассовых центрах по счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"

- суммы по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;

- суммы по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

- суммы по неоплаченным расчетным документам по перечислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации, а также взыскание недоимок по налогам, штрафов и других финансовых санкций в перечисленные фонды;

- суммы по неоплаченным расчетным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);

- суммы по неоплаченным расчетным документам по другим видам платежей;

- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации имелась картотека к счету N 90904;

- суммы неоплаченных расчетных документов, учитываемых на счете N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" кредитной организации;

- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) имелась картотека к счету N 90903;

- суммы неоплаченных расчетных документов, учитываемых на счете N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" в кредитной организации к корреспондентским счетам банков-корреспондентов;

- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации-корреспонденту имелась картотека к счету N 90904 в кредитной организации.

По каждой кредитной организации, по которой представлены сведения, указываются общая сумма картотек к счетам N 90903 и N 90904, а также длительность картотек.

В итоговых строках отчета представляются итоговые суммы по расчетным документам, помещенным в картотеки, по следующим показателям:

- всего по Главному управлению (Национальному банку);

- всего по картотекам, которые ведутся к корреспондентским счетам кредитных организаций;

- всего по картотекам, которые ведутся к корреспондентским субсчетам филиалов кредитных организаций;

- из них всего по картотекам, которые ведутся к корреспондентским счетам кредитных организаций, у которых отозваны лицензии;

- по картотекам длительностью свыше 5-ти дней до 30-ти дней;

- по картотекам длительностью свыше 30 дней.

Если во всех расчетно-кассовых центрах и кредитных организациях (филиалах) региона отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов, то отчетность представляется с указанием "Показателей нет".

Территориальные учреждения Банка России проверяют наличие отчетов всех РКЦ и кредитных организаций (филиалов), имеющих у них корреспондентские счета (субсчета), а по состоянию на 1 число проверяют соответствие сумм картотек к счету N 90904 в отчете остаткам на этом счете в балансе ГУ (НБ) по Банку России.

Территориальные учреждения направляют отчеты по картотекам, которые ведутся к счету N 90904, в Банк России по состоянию на 1, 11 и 21 числа каждого месяца в следующие сроки:

- по состоянию на 1 число месяца - на шестой рабочий день месяца, следующего за отчетным;

- по состоянию на 11 и 21 числа - на пятый рабочий день после отчетной даты.

Порядок составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций (филиалов) определен письмом Банка России от 16.07.96 N 305 "Положение о порядке ведения и представления отчетности кредитной организацией по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций" с учетом изменений и дополнений.