Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЯ Госбанка СССР от 18.11.87 N 1027 (ред. от 21.03.91) "ПО ПРИМЕНЕНИЮ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКАХ СССР"

14. Назначение счета: учет наличных денег, находящихся в оборотных кассах учреждений банков.

По дебету этого счета проводятся суммы наличных денег, вносимые для зачисления на счета в банке производственными объединениями, предприятиями, организациями, учреждениями и гражданами; суммы, перечисляемые в установленном порядке в оборотную кассу из резервных фондов; суммы сверхлимитных остатков касс, получаемые от приписных касс, и суммы обмененных в льготном порядке поврежденных денежных билетов и дефектной монеты, получаемых от учреждений банков.

По кредиту проводятся суммы наличных денег, выплачиваемые производственным объединениям, предприятиям, организациям, учреждениям и гражданам со счетов в банке; суммы, перечисляемые в резервные фонды, отсылаемые для подкрепления приписных касс, а также суммы отсылаемых по назначению обмененных поврежденных денежных билетов и дефектной монеты.

Деньги, отсылаемые из оборотной кассы, списываются со счета N 030 на счет N 041 "Подкрепления и излишки касс в пути".

Кроме того, по дебету и кредиту счета кассы отражаются обороты по обмену ветхих денежных билетов на годные, перечисляемые из резервных фондов.

Обороты по счету N 030 регистрируются в кассовых журналах на бланках 0482054 или 0482056, а итоги оборотов за день и остатки записывают в книгу кладовой 0482120.