Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЯ Госбанка СССР от 18.11.87 N 1027 (ред. от 21.03.91) "ПО ПРИМЕНЕНИЮ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКАХ СССР"

16. Назначение счета: учет денежной наличности, отосланной из оборотной кассы другим учреждениям банка или подотчетным приписным кассам, а также не поступивших в учреждение банка денег, высланных ему приписными кассами согласно полученной от них отчетности.

На этом счете отосланная денежная наличность числится до поступления кредитового авизо по МФО или отчетности приписной кассы, подтверждающих получение высланных денег по назначению, либо до прибытия от приписной кассы тех денег, которые числятся высланными ею по ранее поступившей ее отчетности.

При поступлении в новом году до окончания срока заключительных оборотов авизо на денежную наличность, высланную и полученную в прошлом году, сумма авизо списывается со счета N 041 заключительными оборотами.

По дебету этого счета проводятся суммы высланных денег в указанных выше случаях.

По кредиту счета списываются суммы, поступившие по назначению, в корреспонденции со счетами ответных МФО, "Приписные кассы" и "Касса" соответственно.

В аналитическом учете по счету N 041 ведется сборный лицевой счет.