Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЯ Госбанка СССР от 18.11.87 N 1027 (ред. от 21.03.91) "ПО ПРИМЕНЕНИЮ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКАХ СССР"

229. Открывается на балансах тех учреждений банков, которым разрешено выполнять посылаемые им непосредственно иностранными банками переводные поручения.

Назначение счета: учет сумм переводных поручений иностранных банков, принятых к оплате за счет Внешэкономбанка СССР.

По дебету счета проводятся зачисляемые на счет N 071 (за вычетом в соответствующих случаях комиссии, относимой в доходы банка) суммы рублевого эквивалента валюты переводных поручений иностранных банков по курсу дня их получения, а также суммы курсовых разниц, возникающих в тех случаях, когда покрытие перевода перечисляется Внешэкономбанком учреждению банка по другому курсу.

По кредиту счета проводятся суммы кредитовых авизо по МФО Внешэкономбанка в покрытие непосредственных заграничных переводов, а также курсовые разницы.

В аналитическом учете ведется журнал ф. N У-014.