Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЯ Госбанка СССР от 18.11.87 N 1027 (ред. от 21.03.91) "ПО ПРИМЕНЕНИЮ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКАХ СССР"

96. Средства, числящиеся на текущих субсчетах отраслевых профсоюзов, перечисляются на их транзитные текущие счета в управления Жилсоцбанка СССР по состоянию на 1 число (на начало дня) в первый рабочий день месяца. По усмотрению главного бухгалтера учреждения банка перечисление остатков текущих субсчетов на 1 число может производиться во второй или третий рабочий день месяца, но не позднее 3 числа. Никаких других выдач и списаний с текущих субсчетов не производится.

97. При переводе в управление Жилсоцбанка СССР остатков текущих субсчетов составляется ведомость перечислений с текущих субсчетов по профмаркам на транзитные текущие счета в трех экземплярах по форме 0481052.

Строка "Общая сумма членских взносов" в первой колонке ведомости заполняется на основании подсчета общих сумм членских взносов по копиям поручений, прилагаемых к выписке из данного субсчета. Наличие всех копий поручений проверяется путем сличения их с записями в текущем субсчете.

Первый экземпляр ведомости 0481052 используется как мемориальный ордер, а второй и третий экземпляры прилагаются к авизо по МФО вместе с выписками из текущих субсчетов по профсоюзным взносам за истекший период, причем второй экземпляр отсылается разрезанным на ленты по отраслевым профсоюзам с прикрепленными к каждой ленте соответствующими вторыми экземплярами поручений.

При наличии указания вышестоящего комитета профсоюза о передаче выписок из текущих субсчетов с приложениями районным (территориальным) комитетам профсоюзов об этой передаче делаются отметки в ведомости 0481052.

98. Поступающие остатки текущих субсчетов по профсоюзным взносам зачисляются управлениями Жилсоцбанка СССР на транзитные текущие счета соответствующих отраслевых профсоюзов. На эти же транзитные текущие счета зачисляются 1 числа каждого месяца (на начало рабочего дня) остатки текущих субсчетов, ведущихся в управлении Жилсоцбанка СССР, с составлением ведомости 0481052.

Третьи экземпляры ведомостей 0481052, полученные от учреждений банков при их авизо, прилагаются к сводному мемориальному ордеру по счету ответных МФО.

99. Областные и краевые советы профсоюзов, находящиеся на территории РСФСР, представляют обслуживающим их управлениям Жилсоцбанка СССР стандартную справку, выданную ВЦСПС, за подписями заведующего финансовым отделом и главного бухгалтера ВЦСПС, о размере отчислений в пользу ВЦСПС на его централизованный текущий счет и в пользу областных и краевых советов профсоюзов со всех транзитных текущих счетов.

В других союзных республиках, кроме РСФСР, областные советы профсоюзов представляют управлениям Жилсоцбанка СССР стандартные справки, выданные республиканскими советами профсоюзов, о размере отчислений в пользу республиканских советов профсоюзов на их централизованные текущие счета и в пользу соответствующих областных советов профсоюзов на их текущие счета по профбюджету.

Отчисления с транзитных текущих счетов отраслевых профсоюзов в пользу ВЦСПС, областных, краевых и республиканских советов профсоюзов за декабрь производятся в январе нового года (в срок, установленный для перечисления остатков транзитных текущих счетов) по стандартной справке, представленной управлению в истекшем году.

100. Ежемесячно 10 числа, в начале рабочего дня, после указанных выше отчислений остатки средств с транзитных счетов перечисляются областным, краевым и республиканским комитетам отраслевых профсоюзов. В тех случаях, когда 10 число падает на нерабочий день, перечисление остатков средств с транзитных счетов производится на следующий рабочий день.

В отдельных областях (краях), где не созданы областные (краевые) комитеты отдельных отраслевых профсоюзов, остатки средств с транзитных текущих счетов после производства отчислений на централизованный текущий счет совета профсоюзов полностью перечисляются на текущие счета по профбюджету областных (краевых) советов профсоюзов.

Если управлением Жилсоцбанка СССР профвзносы обслуживаемых предприятий и организаций зачисляются непосредственно на транзитные текущие счета, то в суммы, перечисляемые с последних 10 числа, не должны включаться поступления от этих организаций с начала данного месяца до момента перечисления.

101. Для перевода остатков составляется ведомость перечислений остатков транзитных текущих счетов отраслевых профсоюзов по профсоюзным взносам 0481053 в трех экземплярах. Включаемые в эту ведомость отчисления показываются в целых рублях (копейки в пределах до 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и выше принимаются за рубль).

К авизо на перечисление отчислений на централизованный счет республиканского совета профсоюзов, а по РСФСР - на централизованный счет ВЦСПС прилагается второй экземпляр ведомости 0481053, который остается в документах дня учреждения банка филиала "Б", третий экземпляр ведомости 0481053 выдается областному (краевому) совету профсоюзов при выписке из его текущего счета. При отсутствии в данной области (крае) совета профсоюзов третий экземпляр ведомости 0481053 прилагается к авизо вместе со вторым экземпляром и в этих случаях передается управлением Жилсоцбанка СССР республиканскому совету профсоюзов при выписке из Централизованного текущего счета.

102. Одновременно с перечислением средств с транзитных текущих счетов отраслевых профсоюзов на централизованные текущие счета советов профсоюзов Управление Жилсоцбанка СССР выдает (пересылает) областным, краевым или республиканским комитетам профсоюзов выписки из транзитных текущих счетов с приложением к ним соответствующих частей вторых экземпляров ведомостей 0481052 с относящимися к ним выписками из текущих субсчетов и вторыми экземплярами платежных поручений, а также третьих экземпляров ведомости 0481053. В этих случаях в ведомости 0481053 по соответствующим советам профсоюзов должно быть указано на свободных местах, что документ выдан на месте.

При отсутствии в данной области (крае) совета профсоюзов указанные документы отсылаются (при авизо по МФО) республиканскому банку Жилсоцбанка СССР по месту нахождения централизованных текущих счетов и вручаются республиканскому совету профсоюзов.

103. Перечисление средств, причитающихся ВЦСПС с централизованных текущих счетов республиканских советов профсоюзов, производится республиканскими банками Жилсоцбанка СССР на основании специальных извещений ВЦСПС в суммах, указанных в этих извещениях, 20 числа каждого месяца на текущий счет ВЦСПС (в Центральном операционном управлении Жилсоцбанка СССР). В тех случаях, когда 20 число падает на нерабочий день, перечисление указанных средств производится на следующий рабочий день.

Средства, остающиеся на централизованных текущих счетах, могут перечисляться на текущие счета республиканских советов профсоюзов по их платежным поручениям.

104. Выписки из централизованных текущих счетов выдаются республиканскими банками Жилсоцбанка СССР соответствующим советам профсоюзов с приложением относящихся к ним третьих экземпляров ведомостей 0481053, а также документов, если последние не были переданы на месте областным, краевым или республиканским комитетам профсоюзов.