Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЯ Госбанка СССР от 18.11.87 N 1027 (ред. от 21.03.91) "ПО ПРИМЕНЕНИЮ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКАХ СССР"

50. Назначение счета: учет средств Сберегательного банка СССР и расчетов с ним.

По этому балансовому счету открываются корреспондентские счета учреждениям Сберегательного банка СССР.

Управлениям, республиканским банкам и Правлению Сберегательного банка СССР могут открываться на этом счете текущие счета по хозяйственной деятельности. Такие счета открываются в соответствующих учреждениях Жилсоцбанка СССР.

Счета Сберегательного банка СССР являются активно-пассивными. Поручения учреждений этого банка выполняются независимо от состояния счета.

В аналитическом учете по счету N 164 в учреждениях банков ведутся лицевые счета.

51. Исключен. - Письмо Госбанка СССР от 21.03.91 N 343

52. Перечисления в учреждения Сберегательного банка СССР на счета по вкладам сумм, причитающихся гражданам, производятся платежными поручениями. В тексте поручения указывается фамилия, имя, отчество вкладчика, номер его лицевого счета или слово "новый", а также характер перечисляемой суммы.

При одновременном перечислении сумм на счета нескольких лиц к платежному поручению прилагается список в одном экземпляре, в котором указываются все выше перечисленные реквизиты.

При перечислении сумм из заработной платы, пенсий или денежных доходов колхозников в поручении или в списке указываются период, за который перечисляемые средства причитаются вкладчикам. Список, как и платежное поручение, должен быть подписан лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке, и заверен оттиском печати.

Если список составлен на нескольких листах, то подписями и оттиском печати плательщика заверяется каждый лист.

53. Предприятия, учреждения и организации могут вместо списков при перечислении во вклады сумм из заработной платы рабочих и служащих использовать табуляграммы, составляемые в двух экземплярах на вычислительных машинах.

Вторые экземпляры указанных табуляграмм должны храниться у предприятий, учреждений и организаций в течение срока, установленного для хранения платежных и расчетно-платежных ведомостей на выдачу заработной платы.

В табуляграмме на перечисление, составляемой отдельно для каждого филиала Сберегательного банка, указывается номер этого филиала, номер заявления рабочего или служащего о перечислении заработной платы или табельный номер, номер лицевого счета по вкладу, на который должно быть произведено зачисление и перечисляемая сумма; если перечисление производится на новый счет, то вместо номера лицевого счета проставляются "00000". В табуляграммах при возможности указываются дополнительно фамилия и инициалы рабочих и служащих. К табуляграмме, содержащей суммы, зачисляемые на новые лицевые счета, должны прикладываться дополнительные контрольные именные списки в двух экземплярах на каждый филиал Сберегательного банка в отдельности.

Номера лицевых счетов вкладчиков в списках и в табуляграммах указываются в восходящем порядке. Суммы, подлежащие зачислению на новые лицевые счета, указываются в конце табуляграммы. В табуляграмме после каждых 50 строк выводятся промежуточные нарастающие итоги, а в конце табуляграммы - общий итог цифрами и прописью.

В следующий абзац вносятся изменения и дополнения. - Письмо Госбанка СССР от 21.03.91 N 343

Ответственные исполнители банка при приеме платежных поручений с приложенными к ним табуляграммами (списками) обязаны сверить тождество сумм платежных поручений с итогами табуляграмм (списков), а также соответствие подписей лиц и оттиска печати на этих документах заявленным банку образцам, подписать все экземпляры поручения и табуляграммы (списка), проставить штамп учреждения банка на втором (третьем при внутригородских расчетах) и последнем экземплярах поручения и табуляграммах (списках).

54. При массовых переводах во вклады, например, при выплате заработной платы всем рабочим и служащим предприятий, организаций, учреждений и денежных заработков колхозников через учреждения Сберегательного банка, предприятие, организация, учреждение или колхоз представляет учреждению банка по месту открытия ему счета, только платежное поручение на сумму, подлежащую зачислению на счета по вкладам. В тексте платежного поручения перечисляемая сумма должна быть расшифрована отдельно по видам выплат (заработная плата, премия и т.д.).

Табуляграммы (списки) хозорган направляет нарочным в соответствующее отделение Сберегательного банка или по договоренности с этим отделением непосредственно в подотчетные ему филиалы.

В этом случае на отделение Сберегательного банка возлагается обязанность проверять подписи на табуляграммах (списках) с образцами. Для этого предприятие, организация, учреждение, колхоз предъявляет в отделение Сберегательного банка карточку 0401026 образцов подписей лиц, имеющих право распоряжаться средствами на счетах в банке, заверенную подписью главного бухгалтера и оттиском гербовой печати учреждения банка, в котором открыт его расчетный (текущий) счет.

55. Исключен. - Письмо Госбанка СССР от 21.03.91 N 343

56. Учреждения Сберегательных банков ежеквартально представляют учреждениям банков по месту нахождения своих счетов (по балансовому счету N 164) справки об остатках по этим счетам. Учреждения банков, проверив эти справки, заверяют их подписями двух должностных лиц и оттиском гербовой печати. При расхождении между данными банков в справке делаются соответствующие отметки.

57. Поручения учреждений Сберегательного банка по операциям за истекший год, связанным с расчетами с бюджетом, проводятся банками заключительными оборотами.

Числящиеся на счете N 164 окончательные остатки на 1 января, сверенные с соответствующим учреждением Сберегательного банка, перечисляются учреждениями банков заключительными оборотами соответственно в управления или республиканские банки Сберегательного банка СССР, а последними - Правлению Сберегательного банка СССР.